Kwalifikowany rezerwista
Kwalifikowany rezerwista jest członkiem rezerwy wojskowej, który nie jest aktywny, ale wezwany do służby jest uprawniony do wcześniejszego wycofania się z konta emerytalnego (IRA) bez ponoszenia zwykłej kary za wcześniejszą dystrybucję.
W większości przypadków IRS nakłada karę w wysokości 10% na podstawę opodatkowania pobraną z rachunku emerytalnego przez podatnika w wieku poniżej 59 ½ lat. Wykwalifikowani rezerwiści są rzadkimi wyjątkami od tej reguły. Ich wypłaty podlegają jednak podatkom federalnym i stanowym.
Aby się zakwalifikować, rezerwistów należy nakazać lub wezwać do czynnej służby po 11 września 2001 r. Na okres dłuższy niż 179 dni lub na czas nieokreślony. Dystrybucja musi odbywać się albo z IRA, albo z planowych odroczeń pracowników do 401 (k), 457 lub 403 (b). Dystrybucja musi odbywać się również w okresie czynnej służby.
Niektóre zasady zezwalają rezerwistom na spłatę wypłat z kont emerytalnych w okresie dwóch lat, kiedy kończy się czynne cło, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek.
PRZEŁAMANIE Kwalifikowanego rezerwisty
Zasady kwalifikowanych rezerwistów są dość nowe, wprowadzone w ramach Ustawy o ochronie emerytur z 2006 r. Początkowo przepisy miały zastosowanie do aktywnych rezerwistów 30 grudnia 2007 r. Lub wcześniej. Jednak ustawa HEART z 2008 r. Lub ustawa o pomocy zarobkowej i ulgach podatkowych rozszerzyła zasady dotyczące wykwalifikowanych rezerwistów.
HEART Act zapewnił amerykańskim członkom służby i ich rodzinom wiele form pomocy finansowej jako kolejny sposób podziękowania i rekompensaty za ich pracę. Ustawa o SERCU zawiera kilka przepisów, które mają umożliwić członkom służby i rezerwistom płynne przejście finansowe zarówno na czynną służbę, jak i powrót do życia cywilnego.
Plusy i minusy kwalifikowanego rezerwisty
Służenie w rezerwach może czasami powodować trudności finansowe. Na przykład pary małżeńskie z dziećmi ponoszą nieoczekiwane koszty opieki nad dziećmi, gdy jeden lub oboje dorośli członkowie rodziny zostaną wezwani do czynnej służby za granicą. Podobnie jak w przypadku wielu przepisów ustawy HEART, zasady dotyczące wykwalifikowanych rezerwistów zapewniają dodatkową elastyczność finansową dla rezerwistów.
W przypadku kompromisu istnieją ważne ograniczenia. Na przykład pracownicy będący członkami służby nie mogą dokonywać dodatkowych wyborów do swoich planów emerytalnych po dacie wypłaty.
Być może największą wadą zasad wykwalifikowanych rezerwistów jest to, że brak nawet jednego roku oszczędności w 401k lub IRA może mieć znaczenie w przejściu na emeryturę. Jest to szczególnie prawdziwe na wczesnym etapie procesu oszczędzania na emeryturę, ponieważ wypłacone pieniądze nie będą miały szans na powiększenie się przez wiele lat. Z tego powodu nawet wypłata kilku tysięcy dolarów, co jest dozwolone dla wykwalifikowanych rezerwistów, może kosztować 10 000 USD lub więcej w ciągu kilku dziesięcioleci.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.