Revocable Trusts 101: Jak działają

Klienci, którzy dążą do rozproszenia swoich dóbr światowych w złożony lub specyficzny sposób, często wykorzystają żywe trusty jako narzędzie wyboru. Te wszechstronne instrumenty mogą zapewnić użytkownikom bogactwo korzyści i zabezpieczeń, które zapewnią, że ich życzenia i potrzeby finansowe zostaną spełnione w sposób efektywny podczas ich życia, a także po ich śmierci.

Jeśli nie masz pewności, w jaki sposób Twoje aktywa zostaną rozproszone po odejściu, czytaj dalej, aby dowiedzieć się, w jaki sposób odwołalne zaufanie może być wielką korzyścią. (Zobacz także: Ustanowienie funduszu Revocable Living Trust ).

Odwołana Konstytucja trustów

Z definicji trust jest instrumentem prawnym stworzonym przez prawnika. Zaufanie przypomina korporację, ponieważ jest odrębnym podmiotem, który może posiadać, kupować, sprzedawać, przechowywać i zarządzać nieruchomościami zgodnie z określonym zestawem instrukcji. Ma swój własny numer identyfikacji podatkowej i może być opodatkowany jako odrębny podmiot lub może być skonstruowany jako instrument przejściowy, który przekazuje całość dochodu do opodatkowania wygenerowanego przez aktywa trustu do koncesjodawcy. Zwykle dzieje się tak w przypadku odwoływalnych trustów, ponieważ stawki podatkowe dla trustów należą do najwyższych w kodeksie podatkowym.

Zazwyczaj cztery strony są zaangażowane w trust:

• Koncesjodawca to osoba, która tworzy trust (płacąc prawnikowi za jego sporządzenie), a następnie finansuje go poprzez zdeponowanie gotówki lub aktywów na rachunku powierniczym. Właściwość materialna jest po prostu ponownie tytułowana w imieniu trustu.
• Powiernik jest wyznaczany przez koncesjodawcę do nadzorowania zarządzania aktywami w trustu i postępuje zgodnie z instrukcjami, które koncesjodawca napisał w trustu.
• Beneficjent jest odbiorcą, dla którego aktywa są zarządzane.
• Adwokat lub inna strona, która faktycznie tworzy sam dokument zaufania.
• Nadawca, powiernik i beneficjent (przynajmniej główny beneficjent) mogą w wielu przypadkach być tą samą osobą. (Zobacz też: 10 pytań, które należy zadać swojemu pełnomocnikowi ds. Planowania nieruchomości ).

Wszystkie trusty są odwołalne lub nieodwołalne. Pierwszy typ pozwala koncesjodawcy na zmianę instrukcji w trustu, usunięcie aktywów z trustu i zakończenie go. Nieodwołalne trusty są nazywane takimi, ponieważ aktywa umieszczone w nich nie mogą być usunięte przez nikogo z jakiegokolwiek powodu. Instrukcje, które są w nich zapisane, również nie mogą zostać zmienione. Większość odwoływalnych trustów jest znana jako odwołalne żywe trusty, ponieważ są tworzone podczas życia dawcy.

Plusy i minusy odwoływalnych trustów

Odwołane trusty mogą pozwolić darczyńcom na rozproszenie aktywów w sposób, który byłby niezwykle trudny do wykonania z testamentem. Wszystkie aktywa zdeponowane w odwołalnych funduszach powierniczych są bezwarunkowo zwolnione z procesu spadkowego, co może znacznie uprościć i przyspieszyć proces planowania nieruchomości. Aktywa przechowywane w funduszach powierniczych są również zwykle zwolnione od wierzycieli i osądów prawnych, co może mieć ogromne znaczenie dla tych, którzy kończą po przegranej sprawie.

Ponadto wszystkie działania związane z trustami i ich rozdysponowaniem aktywów na rzecz beneficjentów są ściśle poufne i nie są publikowane w publicznych rejestrach sądów spadkowych.

Ich główną wadą jest prawdopodobnie ich koszt, ponieważ niektóre fundusze powiernicze mogą kosztować tysiące dolarów, jeśli są złożone lub mają do czynienia ze skomplikowanymi wartościami niematerialnymi. (Zobacz także: Life Estate vs. nieodwołalne zaufanie: Który z nich jest lepszy? )

Rodzaje odwoływalnych trustów

Istnieje kilka rodzajów odwoływalnych trustów, które zostały zaprojektowane tak, aby osiągnąć określone cele. Zawierają:

Zaufana kwalifikowana własność z tytułu odsetek (QTIP): Ten rodzaj zaufania jest zwykle stosowany, gdy dający rozwód i ponownie się ożenił. Koncesjodawca wymieni obecnego małżonka jako głównego beneficjenta, a on lub ona będzie mógł korzystać z nieruchomości (np. Domu) wewnątrz trustu, dopóki żyją. Nieruchomość zostanie następnie przekazana dzieciom, które dawca miał z poprzedniego małżeństwa po śmierci drugiego małżonka.

Fundacja charytatywna: Istnieje kilka rodzajów fundacji charytatywnych, które służą do wygodnego przekazywania dużych ilości nieruchomości na cele charytatywne. Pozostałości charytatywne i powiernicze fundusze powiernicze, a także charytatywne jednostki charytatywne. Wszystkie te trusty pozwalają darczyńcom generować znaczne ulgi podatkowe na cele charytatywne, a także zapewniają korzyść celom charytatywnym, w które wierzą.

Motywacyjne zaufanie: Ten rodzaj zaufania może nagradzać beneficjentów w formie pieniężnej lub innych zachęt, jeśli spełniają określone kryteria określone przez koncesjodawcę. Może to obejmować zdobycie wykształcenia, poślubienie określonego rodzaju osoby lub osiągnięcie innych celów.

Istnieją również inne rodzaje odwoływalnych trustów, które mają na celu obniżenie podatków od nieruchomości dla zamożnych darczyńców, ochronę ziemi przed procesami sądowymi i ułatwienie strategii wydawania pieniędzy przez Medicaid.

Dolna linia

Odwoływalne trusty mogą osiągnąć wiele celów i przynieść wiele korzyści zarówno beneficjentom, jak i beneficjentom. Można je wykorzystać do obniżenia podatku dochodowego i podatku od nieruchomości oraz uniknięcia spadku. Ich koszt może się różnić w zależności od złożoności i liczby używanych. Aby uzyskać więcej informacji na temat odwoływalnych trustów i ich korzyści, odwiedź stronę internetową Stowarzyszenia Planowania Finansowego pod adresem www.fpanet.org. (Zobacz także: 7 powodów posiadania własnego ubezpieczenia na życie w nieodwołalnym funduszu powierniczym ).