Zasady beneficjenta Roth IRA

Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, możesz mieć kilka opcji - w tym otwarcie odziedziczonej Roth IRA. Ale stosunek do pierwotnego właściciela i wiek konta określają dostępne opcje.

Kluczowe dania na wynos

• Ważne jest, aby wskazać beneficjenta, aby zaoszczędzone pieniądze trafiły zgodnie z przeznaczeniem, zapewniając jak największe korzyści podatkowe.
• Jeśli odziedziczysz Roth IRA jako małżonek - i jesteś jedynym beneficjentem - masz możliwość traktowania konta jako własnego.
• Niektórzy beneficjenci mają możliwość rozciągnięcia wypłat na cały okres ich użytkowania, co może zapewnić znaczne korzyści podatkowe.

Planowanie nieruchomości za pomocą Roth IRA

Roth IRA są szczególnie cenne jako narzędzia do planowania nieruchomości. W tradycyjnych IRA musisz zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) w wieku 70½. W ten sposób płacisz podatki od wypłacanych pieniędzy.

Jednak z Roth IRA nie ma żadnych RMD w ciągu twojego życia. A wszystkie wypłaty, które podejmujesz na emeryturze, są zwolnione z podatku. Oznacza to, że albo w pełni wykorzystasz to wszystko, bez ulgi podatkowej, albo możesz zostawić swoje pieniądze w Roth IRA, aby rosnąć i przekazywać swoim spadkobiercom.

Dlaczego warto wyznaczyć beneficjenta Roth IRA?

Roth IRA może być fundamentalną częścią twojego planu nieruchomości. Żadna z jego korzyści nie może jednak zostać wykorzystana, jeśli nie wypełni się wskazania beneficjenta.

Wszelkie zasoby Roth IRA, których nie wycofałeś, zostaną automatycznie przekazane wybranym przez Ciebie beneficjentom. Często beneficjentem jest pozostały przy życiu małżonek lub twoje dzieci, ale może to być inny członek rodziny lub przyjaciel.

Po otwarciu Roth IRA wypełniasz formularz, aby podać swojego beneficjenta - osobę (osoby), która odziedziczy twoje konto po śmierci. Ta forma jest ważniejsza niż wiele osób zdaje sobie sprawę. Jeśli pozostawisz to pole puste, konto może nie trafić do osoby, którą zamierzałeś, a niektóre korzyści podatkowe mogą zostać utracone.

Aby uniknąć problemów, pamiętaj, aby wskazać beneficjenta - i informować go na bieżąco o wydarzeniach takich jak małżeństwo, rozwód, śmierć lub narodziny dziecka.

Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, Twoje opcje różnią się w zależności od tego, czy odziedziczysz go jako małżonek, czy nie. Oto podsumowanie opcji dla każdej sytuacji.

Dziedziczenie Roth IRA jako małżonek

Masz cztery opcje, jeśli odziedziczysz Roth IRA jako małżonek:

Opcja 1: Transfer małżeński

Dzięki przekazaniu małżonka traktujesz Roth IRA jak własne. Oznacza to, że będziesz podlegać takim samym zasadom dystrybucji, jak na początku. Aby ukończyć przeniesienie małżonka, przeniesiesz aktywa do własnego nowego lub istniejącego Roth IRA.

Inne uwagi:

• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie.
• Zarobki podlegają opodatkowaniu, dopóki nie osiągniesz wieku 59½ lat i minęło co najmniej pięć lat, odkąd twój małżonek po raz pierwszy wniósł swój rachunek („zasada 5 lat”).
• Ta opcja jest dostępna tylko wtedy, gdy jesteś jedynym beneficjentem.
• Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.

Opcja 2: Otwórz odziedziczoną IRA, metodę oczekiwanej długości życia

Dzięki tej opcji zasoby są przenoszone na odziedziczony Roth IRA na Twoje nazwisko. Musisz wziąć wymagane minimalne rozkłady. Ale masz możliwość ich przesunięcia na później:

• Data, w której pierwotny posiadacz rachunku skończyłby 70 lat, lub
• 31 grudnia roku następującego po roku śmierci (kiedy zmarł pierwotny posiadacz rachunku).

Rozkłady rozkładają się na długość życia. Jeśli jednak istnieją inni beneficjenci, wypłaty dokonywane są na podstawie przewidywanej długości życia najstarszego beneficjenta - chyba że odrębne konta zostaną utworzone przed 31 grudnia roku następującego po roku śmierci.

Inne uwagi:

• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie.
• Zyski podlegają opodatkowaniu, chyba że zasada 5 lat jest spełniona.
• Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie.
• Aktywa na koncie mogą nadal rosnąć bez podatku.
• Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.

Opcja 3: Otwórz odziedziczoną IRA, 5-letnia metoda

Zgodnie z 5-letnią metodą aktywa są przenoszone na odziedziczony Roth IRA na Twoje nazwisko. Możesz rozłożyć wypłaty, ale musisz wycofać wszystkie aktywa z konta do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci.

Inne uwagi:

• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie.
• Zyski podlegają opodatkowaniu, chyba że zasada 5 lat jest spełniona.
• Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie.
• Aktywa na koncie mogą nadal rosnąć bez podatku przez okres do pięciu lat.
• Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.

Opcja 4: Dystrybucja ryczałtowa

Jeśli wybierzesz tę opcję, wszystkie zasoby w Roth IRA zostaną Ci przekazane. Na koncie nie ma podatku od składek. Ale zarobki podlegają opodatkowaniu, jeśli konto miało mniej niż pięć lat, kiedy zmarł pierwotny właściciel konta.

Dostawca konta Roth IRA, pierwotny właściciel konta, może pomóc ci zrozumieć twoje opcje, ale nie może dać ci rad ani rekomendacji.

Dziedziczenie Roth IRA jako nie-małżonek

Do osób niebędących małżonkami należą dzieci, wnuki, inni członkowie rodziny i przyjaciele. Masz trzy opcje, jeśli odziedziczysz Roth IRA jako nie-małżonek:

Opcja 1: Otwórz odziedziczoną IRA, metodę oczekiwanej długości życia

Dzięki opcji Life Expectancy aktywa są przenoszone na odziedziczone Roth IRA na Twoje nazwisko. Będziesz podlegał wymaganym minimalnym wypłatom, które muszą rozpocząć się do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci.

Rozkłady są rozłożone na długość życia, jeśli jesteś jedynym beneficjentem. W przeciwnym razie wypłaty oparte są na oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta - chyba że odrębne konta zostaną utworzone przed 31 grudnia roku następującego po roku śmierci.

Inne uwagi:

• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie.
• Zyski podlegają opodatkowaniu, chyba że zasada 5 lat jest spełniona.
• Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie.
• Aktywa na koncie mogą nadal rosnąć bez podatku.
• Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.

Opcja 2: Otwórz odziedziczoną IRA, 5-letnia metoda

Dzięki tej opcji zasoby są przenoszone na odziedziczony Roth IRA na Twoje nazwisko. Możesz rozłożyć swoje dystrybucje w czasie, ale musisz wycofać wszystko do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci.

Inne uwagi:

• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie.
• Zyski podlegają opodatkowaniu, chyba że zasada 5 lat jest spełniona.
• Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie.
• Aktywa na koncie mogą nadal rosnąć bez podatku przez okres do pięciu lat.
• Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.

Opcja 3: Dystrybucja ryczałtowa

Dzięki ryczałtowej dystrybucji aktywa w IRA Roth są dystrybuowane do wszystkich naraz. Składki są zwolnione z podatku, ale zarobki podlegają opodatkowaniu, jeśli konto miało mniej niż pięć lat, kiedy zmarł pierwotny właściciel konta.

Dolna linia

Jeśli masz Roth IRA i nie wyznaczysz beneficjenta, może on zostać zbity na całej nieruchomości i podzielony zgodnie z przepisami obowiązującymi w twoim stanie. Twój współmałżonek lub dzieci mogą ostatecznie otrzymać pieniądze, ale nie będą miały dostępu do takich samych ulg podatkowych, jak gdybyś wskazał ich jako beneficjentów. Aby ułatwić im (i tobie) życie, otwórz je tak szybko, jak to możliwe, aby uniknąć problemów z rządem 5 lat.

Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, masz kilka opcji. Ważne jest staranne rozważenie swoich wyborów, ponieważ konsekwencje podatkowe mogą się różnić. Pomocne jest skonsultowanie się z zaufanym doradcą finansowym, który może pomóc ci wybrać najlepszą opcję, kiedy odziedziczysz Roth IRA.