Roth IRA vs. Traditional IRA: Jaka jest różnica?

Indywidualne konta emerytalne (IRA) są pojazdami uprzywilejowanymi pod względem podatkowym, zaprojektowanymi z myślą o długoterminowych oszczędnościach i inwestycjach - w celu zbudowania jaja gniazdowego na potrzeby życia zawodowego. Podczas gdy niektóre IRA są dostępne w miejscu pracy, dwa najbardziej popularne są przeznaczone dla inwestorów do samodzielnego użytku: tradycyjna IRA, założona w 1974 r., I jej młodszy kuzyn, Roth IRA, wprowadzony w 1997 r. (I nazwany na cześć sponsora, Sen. William Roth).

Chociaż konta te mają podobieństwa - takie jak wolny od podatku wzrost inwestycji w nich - różnią się także pod pewnymi kluczowymi względami, przede wszystkim w zakresie odliczeń podatkowych (czy chcesz zawdzięczać IRS teraz czy później?), Dostępność środków i standardy kwalifikowalności. Zrozumienie wszystkich różnic ma kluczowe znaczenie przy podejmowaniu decyzji, która IRA jest dla Ciebie lepszym wyborem.

Kluczowe dania na wynos

• Kluczowa różnica między Roth a tradycyjnymi IRA polega na czasie ich ulg podatkowych: w tradycyjnych IRA odliczasz teraz składki, a później płacisz podatki od wypłat; z Roth IRA płacisz teraz podatki od składek, a później otrzymujesz wypłaty wolne od podatku.
• Tradycyjne IRA działają jak spersonalizowane emerytury: w zamian za znaczne ulgi podatkowe ograniczają i dyktują dostęp do funduszy.
• Roth IRA działają bardziej jak zwykłe konta inwestycyjne, tylko z korzyściami podatkowymi: mają mniej ograniczeń, ale także mniej przerw.
• To, czy uważasz, że Twój roczny dochód i przedział podatkowy będą niższe lub wyższe w momencie przejścia na emeryturę, jest kluczowym czynnikiem decydującym o wyborze IRA.

Kluczowe różnice: ulgi podatkowe

Zarówno tradycyjne, jak i Roth IRA zapewniają hojne ulgi podatkowe. Ale to kwestia czasu, kiedy możesz je odebrać. Tradycyjne składki IRA podlegają odliczeniu od podatku zarówno w stanowych, jak i federalnych deklaracjach podatkowych za rok, w którym dokonujesz wpłaty. W rezultacie wypłaty - oficjalnie zwane wypłatami - podlegają opodatkowaniu według stawki podatku dochodowego w momencie ich dokonywania (prawdopodobnie na emeryturze).

Składki na tradycyjne IRA generalnie obniżają twój dochód podlegający opodatkowaniu w roku składkowym. Obniża to skorygowany dochód brutto, co może pomóc ci w zakwalifikowaniu się do innych zachęt podatkowych, których inaczej nie uzyskałbyś, takich jak ulga podatkowa na dziecko lub odliczenie odsetek od kredytu studenckiego.

Dzięki Roth IRA nie otrzymujesz odliczenia podatkowego po wniesieniu składki, więc nie obniżają one skorygowanego dochodu brutto w tym roku. Ale w rezultacie Twoje wycofania na emeryturę są zasadniczo wolne od podatku. „Opłaciłeś” rachunek podatkowy z góry, że tak powiem, abyś nie był nic winien z tyłu. Innymi słowy, jest to przeciwieństwo tradycyjnego IRA.

Możesz posiadać i finansować zarówno Roth, jak i tradycyjną IRA (zakładając, że jesteś uprawniony do każdej z nich); jednak łączne depozyty na wszystkich rachunkach nie mogą przekraczać ogólnego limitu składek IRA dla tego roku podatkowego.

Kluczowe różnice: limity dochodów

Każdy, kto ma dochód, który jest młodszy niż 70½, może wnieść wkład do tradycyjnego IRA. To, czy składka podlega całkowitemu odliczeniu od podatku, zależy od twoich dochodów i od tego, czy ty (lub twój małżonek, jeśli jesteś w związku małżeńskim) jesteś objęty programem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k).

Roth IRA nie mają ograniczeń wiekowych, ale mają ograniczenia w zakresie uprawnień do dochodów. Na przykład w 2019 r. Na przykład osoby składające wnioski o unikanie podwójnego opodatkowania muszą mieć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości mniejszej niż 137 000 USD, aby wnieść wkład do Roth IRA, przy czym składki będą stopniowo wycofywane, począwszy od zmodyfikowanego AGI w wysokości 122 000 USD. Zgodnie z wytycznymi IRS pary małżeńskie składające wspólnie wnioski muszą zmodyfikować AGI o wartości mniejszej niż 203 000 USD, aby wnieść wkład w Roth; składki są stopniowo wycofywane, zaczynając od 193 000 $.

Kluczowe różnice: zasady dystrybucji

Kolejna różnica między tradycyjnymi i Roth IRA polega na wypłatach. W tradycyjnych IRA musisz zacząć przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD) - obowiązkowe, podlegające opodatkowaniu wypłaty części swoich funduszy - w wieku 70½, bez względu na to, czy potrzebujesz pieniędzy w tym momencie, czy nie. IRS oferuje arkusze kalkulacyjne do obliczania rocznego RMD, który jest oparty na twoim wieku i wielkości twojego konta.

Roth IRA nie posiadają wymaganych minimalnych wypłat: nie musisz wypłacać żadnych pieniędzy w żadnym wieku - a nawet w ciągu całego życia. Ta funkcja czyni je idealnymi pojazdami do transferu bogactwa. Beneficjenci Roth IRA nie są również zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od wypłat, chociaż są zobowiązani do przyjmowania wypłat, lub też zrolują konto do własnego IRA.

Kluczowe różnice: wypłaty przedemerytalne

Jeśli wypłacisz pieniądze z tradycyjnego IRA przed ukończeniem 59 roku życia, zapłacisz podatki i 10% karę za wcześniejsze wypłaty. Możesz uniknąć kary (ale nie podatków) w niektórych wyspecjalizowanych okolicznościach: jeśli wykorzystasz pieniądze na pokrycie kosztów kwalifikowanych po raz pierwszy kupujących dom (do 10 000 USD) lub kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe. Trudności, takie jak niepełnosprawność i pewne poziomy nie refundowanych kosztów leczenia, mogą być również zwolnione z kary, ale nadal będziesz płacić podatki od dystrybucji.

W przeciwieństwie do tego, możesz wypłacać kwoty odpowiadające składkom Roth IRA bez kar i podatków w dowolnym czasie, z dowolnego powodu, nawet przed ukończeniem 59 roku życia.

Teraz obowiązują inne zasady, jeśli wycofujesz zarobki - sumy powyżej kwoty, którą przekazałeś - z Roth. Zwykle bylibyście na tym obojętni. Jeśli chcesz wypłacić zarobki, możesz uniknąć podatków i 10% kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i:

• Masz co najmniej 59 ½ lat.
• Masz trwałą niepełnosprawność.
• Umiera, a pieniądze są wypłacane przez beneficjenta lub majątek.
• Wykorzystaj pieniądze (do 10 000 $ dożywotniego maksimum) na pierwszy zakup domu.

Jeśli posiadasz konto przez mniej niż pięć lat, nadal możesz uniknąć kary 10% za wcześniejsze wypłaty, jeśli:

• Masz co najmniej 59 ½ lat.
• Wycofanie jest spowodowane niepełnosprawnością lub pewnymi trudnościami finansowymi.
• Twój majątek lub beneficjent dokonał wycofania po Twojej śmierci.
• Pieniądze (do 10 000 USD dożywotniego maksimum) wykorzystujesz na zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na edukację lub pewne koszty medyczne.

Specjalne uwagi dla Roth i tradycyjnych IRA

Kluczową kwestią przy podejmowaniu decyzji między tradycyjną a Roth IRA jest to, jak myślisz, że twój przyszły dochód - a co za tym idzie, przedział podatku dochodowego - będzie porównywany z twoją obecną sytuacją. W rezultacie musisz ustalić, czy stawka podatku płacona dziś od składek Roth IRA będzie wyższa czy niższa niż stawka, którą zapłacisz później za wypłaty z tradycyjnego IRA.

Chociaż konwencjonalna mądrość sugeruje, że dochód brutto zmniejsza się na emeryturze, dochód podlegający opodatkowaniu czasami nie. Pomyśl o tym. Będziesz pobierać (i być może należny podatki) świadczenia z zabezpieczenia społecznego i możesz uzyskiwać dochody z inwestycji. Możesz zdecydować się na pracę konsultingową lub pracę na własny rachunek, za którą będziesz musiał zapłacić podatek na własny rachunek.

A kiedy dzieci dorosną i przestajesz dodawać do emerytury, tracisz cenne ulgi podatkowe i ulgi podatkowe. Wszystko to może dać ci dochód podlegający opodatkowaniu, nawet po zakończeniu pracy w pełnym wymiarze godzin.

Ogólnie rzecz biorąc, jeśli uważasz, że będziesz przechodzić na wyższy przedział podatkowy po przejściu na emeryturę, Roth IRA może być lepszym wyborem. Będziesz płacić podatki teraz, według niższej stawki, i wycofać fundusze wolne od podatku na emeryturze, gdy jesteś w wyższej grupie podatkowej. Jeśli spodziewasz się, że podczas przejścia na emeryturę będziesz w niższym przedziale podatkowym, tradycyjna IRA może mieć największy sens finansowy. Będziesz czerpać korzyści podatkowe dzisiaj, gdy jesteś w wyższej grupie, a później będziesz płacić podatki według niższej stawki.

Dolna linia

Jeden ze sposobów, w jaki dwa typy IRA nie różnią się: pod względem administracyjnym. Większość domów maklerskich działa jako opiekunowie zarówno Rothów, jak i tradycyjnych IRA, z tymi samymi minimalnymi opłatami i warunkami dla każdego z nich.