Wstrzymywanie
Potrącenie to część wynagrodzenia pracownika, która nie jest uwzględniona w jego wypłacie, ale jest przekazywana bezpośrednio do federalnych, stanowych lub lokalnych organów podatkowych. Zaliczka zmniejsza kwotę, którą pracownicy podatkowi muszą zapłacić, gdy składają roczne deklaracje podatkowe. Dochód pracownika, stan cywilny, liczba osób pozostających na utrzymaniu oraz liczba miejsc pracy determinują wstrzymaną kwotę.
Kluczowe dania na wynos
- Zaliczka zmniejsza kwotę podatków płaconych przez pracowników na koniec roku.
- Formularz W-4 wymaga informacji, takich jak stan cywilny i liczba osób pozostających na utrzymaniu, aby pracodawcy mogli ustalić kwotę do potrącenia.
- Jeśli pracodawcy nie pobiorą wystarczającej kwoty podatku, pracodawca może zostać winien pod koniec roku.
Jak działa potrącanie podatku
W Stanach Zjednoczonych wszyscy zarabiający są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego na rzecz rządu federalnego i niektórych rządów stanowych. Pobrany podatek służy poprawie stanu kraju i dobrobytu jego mieszkańców.
Organy podatkowe wymagają od pracodawców potrącenia podatku z wypłat swoich pracowników, aby zapewnić, że wszyscy rezydenci pracujący w USA konsekwentnie płacą podatki dochodowe. Pracodawcy przekazują pobrany podatek do Służby Podatkowej (IRS) w imieniu osób pobierających wynagrodzenie.
Formularz W-4
Pracownik, który rozpoczyna nową pracę, musi wypełnić formularz IRS W-4, który zazwyczaj zapewnia pracodawca. Formularz zawiera pytania, na które pracownik musi odpowiedzieć zgodnie z prawdą. Pracownik musi wskazać w formularzu, czy ma jedno, czy wiele zadań. Jeśli mają wiele zleceń, muszą ujawnić, ile zarabiają na innych zleceniach.
Oczekuje się również, że pracownik ujawni swój stan cywilny. W przypadku małżeństwa, czy małżonek jest bezrobotny i ile zarabia, musi zostać ujawnione na formularzu W-4.
Inne informacje w formularzu obejmują to, czy pracownik jest na utrzymaniu i czy pracownik składa podatki jako głowa gospodarstwa domowego. Pozostałą część formularza wypełnia pracodawca.
Formularz W-4 dostarcza pracownikowi informacji o wysokości potrąconej przez pracodawcę kwoty podatku dochodowego. Pracodawca wykorzystuje informacje dostarczone przez pracownika jako wskazówkę dotyczącą kwoty podatku potrącanego z wynagrodzenia pracownika. Pracodawca zastanawia się, ile potrącenia, biorąc pod uwagę kwotę, którą zarabia pracownik i czy chce jakiejkolwiek dodatkowej kwoty potrąconej. Każde nowe wydarzenie, które nastąpi w życiu pracownika, takie jak zmiana stanu cywilnego, dodatkowa osoba na utrzymaniu lub nowa praca, wymagałyby od pracownika wypełnienia nowego W-4. Pracodawca wykorzystuje nowe informacje do ponownej oceny części dochodu do potrącenia dla celów podatkowych.
Inne obawy
Jeśli potrącony podatek jest niedokładny, podatnik może być zmuszony zapłacić więcej podatków dochodowych lub mniej niż jest to wymagane. Jeśli na koniec roku podatkowego okaże się, że pracownik zapłacił więcej, IRS zwróci pracownikowi nadwyżkę jako zwrot podatku. Pracownicy, którzy ostatecznie nie zapłacą wystarczającego podatku od uzyskanego dochodu, mogą podlegać karom i odsetkom.
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie podlegają potrąceniu u źródła, ale zamiast tego muszą dokonywać kwartalnych oszacowanych płatności podatkowych. Podatnicy mogą również być zmuszeni do dokonywania szacunkowych płatności podatkowych, jeśli otrzymują dochód w postaci dywidend, zysków kapitałowych, odsetek lub opłat licencyjnych.
Informacje podane w formularzu W-4 są ważne przy ustalaniu kwoty, która ma zostać potrącona z wypłaty podatku przez pracownika.
Inne rodzaje wstrzymania
Wstrzymywanie jest również przeprowadzane na kontach emerytalnych. Osoba, która wnosi wkład na konto emerytalne, ma możliwość wpłacenia na konto dolarów po opodatkowaniu lub dolarów przed opodatkowaniem. Jeśli podatki nie zostały zapłacone od środków wpłaconych na konto, dana osoba miałaby potrącone podatki, gdy pobierze środki z konta.
Na przykład posiadacz tradycyjnego konta IRA nie musi płacić podatku od zysków kapitałowych od jakiegokolwiek wzrostu na rachunku. Jednak wszelkie kwoty wycofane po przejściu na emeryturę będą podlegały potrąceniu jako podatek dochodowy. Wypłaty z planu 401 tys. Będą podlegały potrąceniu podatków od pierwotnej składki i części zarobków.
Podatnicy mogą również zdecydować o potrąceniu federalnego podatku dochodowego ze świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Formularz W-4V musi być wypełniony przez osobę fizyczną i przedłożony Administratorowi Ubezpieczeń Społecznych (SSA) w celu upoważnienia do potrącenia części procentowej ulgi z tytułu podatku dochodowego. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Różnica między potrącaniem podatku od osób samotnych a małżeńskimi”)
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.