SIMPLE IRA
SIMPLE IRA to plan oszczędności emerytalnych, z którego mogą korzystać większość małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników. „SIMPLE” oznacza „oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników”, a „IRA” oznacza „indywidualne konto emerytalne”. Pracodawcy mogą wnieść wkład w wysokości 2% na konto emerytalne dla wszystkich pracowników lub opcjonalnie wkład w wysokości do 3%. Pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13 000 USD rocznie w 2018 r .; maksimum jest okresowo podwyższane w celu uwzględnienia inflacji. Osoby w wieku emerytalnym w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 3 000 USD, zwiększając roczną kwotę do 15 500 USD.
Kluczowe dania na wynos
- SIMPLE IRA (ang. Savings Incentive Match Plan for Employers) jest rodzajem odroczonego podatku emerytalnego.
- PROSTE IRA są łatwe do skonfigurowania i mogą być dobrą opcją dla małych firm.
- Mają pewne wady i firmy, które mogą sobie pozwolić na ustanowienie innych planów, mogą to rozważyć.
Zrozumienie SIMPLE IRA
Zaletą SIMPLE IRA jest to, że mają minimalne wymagania dotyczące dokumentacji, tylko dokument wstępnego planu i coroczne ujawnienia pracownikom. Pracodawca ustala plan za pośrednictwem instytucji finansowej, która nim zarządza. Koszty uruchomienia i utrzymania są niskie, a pracodawcy otrzymują ulgę podatkową na składki, które wnoszą do pracowników. Aby móc ustanowić SIMPLE IRA, pracodawca musi zatrudniać 100 lub mniej pracowników. Aby wziąć udział w planie, pracownicy muszą zarobić co najmniej 5000 USD w ramach rekompensaty w ciągu dwóch poprzednich lat kalendarzowych i oczekuje się, że w bieżącym roku zarobią co najmniej 5000 USD. Pracodawcy mogą wybrać mniej restrykcyjne wymagania dotyczące uczestnictwa, jeśli chcą. Pracodawca może również wykluczyć z uczestnictwa pracowników, którzy otrzymują świadczenia przez związek zawodowy.
SIMPLE IRA: jak założyć
Pracodawcy ustalają plan, korzystając z formularza 5304-SIMPLE Internal Revenue Service (IRS), jeśli chcą pozwolić pracownikom wybrać instytucję finansową, w której będą przeprowadzać SIMPLE IRA, lub używając formularza 5305-SIMPLE, jeśli pracodawca chce wybrać finansową instytucja, w której pracownicy będą przechowywać swoje IRA. Pracownicy muszą wypełnić umowę adopcyjną SIMPLE IRA, aby otworzyć swoje konta. Po ustaleniu planu pracodawcy są zobowiązani do wniesienia wkładu co roku, chyba że plan zostanie rozwiązany. Jednak pracodawcy mogą zmienić swoją decyzję o składce między obowiązkową składką 2% a 3% składką dopasowującą, jeśli będą przestrzegać zasad IRS. Więcej informacji można znaleźć na stronie informacyjnej IRS SIMPLE IRA.
PROSTE Wady IRA
Wadą SIMPLE IRA jest to, że właściciel firmy nie może zaoszczędzić tyle na emeryturę, co w przypadku innych planów emerytalnych dla małych firm, takich jak uproszczona emerytura pracownicza (SEP) lub 401 (k), które również oferują wyższe limity składek wyrównawczych. Ponadto SIMPLE IRA nie można przenieść do tradycyjnej IRA bez dwuletniego okresu oczekiwania od pierwszego przystąpienia pracownika do planu, w przeciwieństwie do 401 (k). Podobnie, SEP IRA i tradycyjne LRA nie mogą zostać przekształcone w SIMPLE IRA.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.