Sprytne podatkowo sposoby pomocy dzieciom / wnukom w opłaceniu studiów

Wiele osób twierdzi, że dom jest największą pojedynczą inwestycją, jaką kiedykolwiek dokonałeś, ale zastanów się nad tym: krajowa mediana ceny istniejącego domu wyniosła 199 500 USD w październiku tego roku. To mniej niż szacowane 210 388 dolarów, które będą kosztować wysłanie dwulatka do państwowej uczelni publicznej na cztery lata. Myślisz o prywatnym college'u? To będzie kosztować 465 516 dolarów, zanim twój maluch będzie gotowy do szkolnictwa wyższego.

Koszty studiów rosną co roku około dwa razy szybciej niż inflacja - trend, który powinien trwać w nieskończoność. Oto, czego możesz się spodziewać za każdy rok czesnego, opłat, pokoju i wyżywienia do czasu, gdy twoje dzieci (lub wnuki) będą gotowe, by udać się na studia (przy założeniu stałej stopy inflacji wynoszącej 6%):

Uwaga : chcesz zobaczyć oszacowanie, ile będzie kosztowało wysłanie dziecka lub wnuka na studia ”> Kalkulator kosztów College w sieci College Savings Plans.

Należy pamiętać, że liczby te oznaczają jeden rok kosztów; liczba lat, w których Twoje dziecko uczęszcza do college'u, będzie zależeć od stopnia (-ów), którego on lub ona szuka. Chociaż wielu studentów kwalifikuje się do otrzymania pomocy finansowej, stypendiów i stypendiów w celu pokrycia kosztów studiów, wciąż istnieje wiele sposobów dalszego obniżenia kosztów uczelni. Jednym z najprostszych sposobów jest zainwestowanie pieniędzy, które przeznaczyłeś na lata szkolne swojego dziecka lub wnuka, w inteligentne podatkowo instrumenty inwestycyjne. Te plany i konta pozwalają na efektywne oszczędzanie na edukację dziecka lub wnuka, jednocześnie chroniąc oszczędności od US Internal Revenue Service.

529 planów

„Jednym z najlepszych sposobów pomocy dziecku finansowo przy jednoczesnym ograniczeniu własnego zobowiązania podatkowego jest wykorzystanie 529 planów szkół wyższych” - mówi Sam Davis, partner / doradca finansowy w TBH Global Asset Management. Plan 529 to plan inwestycyjny korzystny z podatków, który pozwala rodzinom zaoszczędzić na przyszłych kosztach beneficjenta w college'u. Plany mają wysokie limity składek, które są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Możesz wnieść wkład do kwoty rocznego wykluczenia, obecnie 14 000 USD, każdego roku („roczne wyłączenie” to maksymalna kwota, którą możesz przekazać w formie prezentu - w formie gotówki lub innych aktywów - dowolnej liczbie osób bez ponoszenia kosztów podatek od darowizn). Wszystkie wypłaty z 529 są wolne od federalnego podatku dochodowego, o ile są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki na edukację (większość stanów oferuje również wypłaty wolne od podatku). Istnieją dwa rodzaje 529 planów:

• 529 Plany oszczędnościowe - Plany te działają jak inne plany inwestycyjne, takie jak 410 (k) i indywidualne konta emerytalne (IRA), ponieważ wkłady są inwestowane w fundusze wspólnego inwestowania lub inne produkty inwestycyjne. Zarobki na rachunkach oparte są na wynikach rynkowych inwestycji bazowych, a większość planów oferuje opcje inwestycyjne oparte na wieku, które stają się bardziej konserwatywne, gdy beneficjent zbliża się do wieku studenckiego. 529 planami oszczędnościowymi mogą zarządzać tylko państwa.
• 529 Przedpłacone czesne - Przedpłacone czesne (zwane także gwarantowanymi planami oszczędnościowymi) pozwalają rodzinom na zablokowanie dzisiejszej stawki czesnego poprzez czesne przedpłacone. Program wypłaca przyszłe koszty dowolnej z kwalifikujących się instytucji państwowych, gdy beneficjent jest na studiach. Jeśli beneficjent ostatecznie pójdzie do szkoły niepublicznej lub prywatnej, możesz przenieść wartość konta lub uzyskać zwrot pieniędzy. Przedpłacone plany czesnego mogą być administrowane przez państwa i instytucje szkolnictwa wyższego.

„Zdecydowanie radzę moim klientom sfinansować 529 planów niezrównanych ulg podatkowych” - mówi Davis. „Chociaż składek nie można odliczyć od federalnego zeznania podatkowego, inwestycja ulega odroczeniu podatkowemu, a wypłaty na poczet kosztów szkolnych beneficjenta są wolne od podatku federalnego”.

Tradycyjne i Roth IRA

IRA to korzystny z podatku rachunek oszczędnościowy, na którym przechowywane są inwestycje, takie jak akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. Możesz wybrać inwestycje na koncie i możesz je dostosowywać, gdy zmieniają się Twoje potrzeby i cele. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli wycofasz się z umowy IRA przed ukończeniem 59, 5 roku, będziesz zobowiązany do 10% dodatkowego podatku od wcześniejszej dystrybucji.

Możesz jednak wypłacić pieniądze ze swojego tradycyjnego lub Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59, 5 lat bez płacenia 10% dodatkowego podatku na pokrycie kosztów kwalifikowanych edukacji dla siebie, współmałżonka, dzieci lub wnuków w roku, w którym dokonano wypłaty. Zwolnienie dotyczy wyłącznie kary 10% i nie należy go mylić z unikaniem podatków dochodowych.

Wykorzystywanie funduszy emerytalnych na opłacanie czesnego przez dziecko lub wnuka ma kilka wad. Po pierwsze, pobiera pieniądze z funduszu emerytalnego - pieniądze, których nie można ponownie oddać - więc musisz upewnić się, że masz odpowiednie fundusze na emeryturę poza IRA. Po drugie, wypłaty z IRA można liczyć jako dochód z wniosku o pomoc finansową na następny rok, co może wpłynąć na kwalifikowalność do pomocy finansowej opartej na potrzebach.

Aby uniknąć zanurzenia się na emeryturę, możesz założyć Roth IRA na imię swojego dziecka lub wnuka. Jeśli Twoje dziecko jest małoletnie (zdefiniowane jako młodsze niż 18 lub 21 lat, w zależności od stanu, w którym mieszkasz), wiele banków, brokerów i funduszy wspólnego inwestowania pozwoli ci założyć IRA opiekuńczego lub opiekuńczego. Jako opiekun, Ty (osoba dorosła) kontrolujesz aktywa w IRA, dopóki twoje dziecko nie osiągnie 18 lat (lub 21 w niektórych stanach), w którym to momencie aktywa są przekazywane dziecku. Twoje dziecko (nie ty) musi uzyskać dochód z pracy w ciągu roku, za który wpłacana jest składka, ale możesz sfinansować jego roczną składkę, do maksymalnej kwoty. IRS nie dba o to, skąd pochodzą pieniądze, o ile nie przekraczają kwoty zarobionej przez dziecko. Na przykład, jeśli Twoje dziecko zarabia 500 USD na wakacyjnej pracy, możesz wnieść 500 USD wkładu do Roth IRA własnymi pieniędzmi, a Twoje dziecko może zrobić coś innego ze swoimi zarobkami.

Coverdells

Rachunek oszczędnościowy Coverdell dla edukacji (ESA) można założyć w banku lub firmie maklerskiej, aby pomóc w pokryciu kwalifikowanych wydatków edukacyjnych Twojego dziecka lub wnuka. Podobnie jak w 529 planach, Coverdells pozwalają rosnąć odroczonym podatkom, a wypłaty są wolne od podatku na poziomie federalnym (aw większości przypadków na poziomie stanowym), gdy są wykorzystywane do kwalifikujących się wydatków edukacyjnych. Świadczenia z Coverdell dotyczą kosztów szkolnictwa wyższego, a także kosztów edukacji podstawowej i średniej. Jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na niekwalifikowane wydatki, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku i 10% kary od zarobków.

Składek Coverdell nie można odliczyć, a wkładów należy dokonać, zanim beneficjent osiągnie wiek 18 lat (chyba że jest on beneficjentem specjalnej troski, zgodnie z definicją IRS). Chociaż dla jednego beneficjenta można skonfigurować więcej niż jeden Coverdell, maksymalny wkład na jednego beneficjenta rocznie jest ograniczony do 2000 USD. Aby wnieść wkład do Coverdell, zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) musi być mniejszy niż 110 000 USD w pojedynczym segregatorze (lub 220 000 USD w przypadku wspólnego małżeństwa składającego wniosek).

Rachunki powiernicze

Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA) i ustawa o jednolitych transferach do nieletnich (UTMA) są kontami powierniczymi, które pozwalają powierzać pieniądze i / lub aktywa zaufaniu małoletniemu dziecku lub wnukowi. Jako powiernik zarządzasz kontem, dopóki dziecko nie osiągnie pełnoletności, czyli między 18 a 21 rokiem życia, w zależności od twojego stanu. Gdy dziecko osiągnie ten wiek, jest właścicielem konta i może korzystać z pieniędzy w dowolny sposób. Oznacza to, że nie musi on wykorzystywać tych pieniędzy na wydatki edukacyjne.

Chociaż nie ma ograniczeń dotyczących składek, rodzice i dziadkowie mogą ograniczyć indywidualne składki roczne do 14 000 USD, aby uniknąć naliczania podatku od darowizn. Należy pamiętać, że rachunki powiernicze liczone są jako aktywa uczniów (a nie rodziców), więc duże salda mogą ograniczyć kwalifikowalność do pomocy finansowej. Federalna formuła pomocy finansowej przewiduje, że uczniowie wnoszą 20% oszczędności, podczas gdy tylko 5, 6% oszczędności dla rodziców.

Gotówkowy

Roczne wykluczenie umożliwia przekazanie co roku 14 000 USD (w 2013 i 2014 r.) W gotówce lub innych aktywach dowolnej liczbie osób. Małżonkowie mogą łączyć wyłączenia roczne, aby otrzymać 28 000 USD na tyle osób, ile chcą - bez podatku. Jako rodzic lub dziadek możesz co roku podarować dziecku do rocznego wykluczenia, aby pomóc mu pokryć koszty studiów. Prezenty, które przekraczają roczne wykluczenie, są wliczane do wykluczenia na całe życie, które obecnie wynosi 5, 25 mln USD.

Martwisz się wykluczeniem na całe życie? Jako dziadek możesz pomóc wnukowi opłacić studia, jednocześnie ograniczając własne zobowiązania podatkowe, dokonując płatności bezpośrednio na jego uczelnię. Jak wyjaśnia Joanna Foster, MBA, CPA: „Dziadkowie mogą płacić bezpośrednio dostawcy koszty wydatków edukacyjnych, co nie jest wliczane do rocznego wykluczenia w wysokości 14 000 $.” Nawet jeśli wyślesz 20 000 $ rocznie do kolegium swojego wnuka, kwota ponad 14 000 USD (w tym przypadku 6 000 USD) nie będzie się liczyło do dożywotniego wyłączenia.

Dolna linia

Wiele osób podchodzi do oszczędzania na studia tak samo, jak do emerytury: nic nie robią, ponieważ zobowiązania finansowe wydają się nie do pokonania. Wiele osób twierdzi, że ich planem emerytalnym jest nigdy nie przechodzić na emeryturę (tak na marginesie, to nie jest prawdziwy plan). Podobnie rodzice mogą żartować (lub zakładać), że ich dzieci chodzą na studia tylko wtedy, gdy otrzymują pełne stypendium. Oprócz oczywistej wady tego planu, jest to podejście z tyłu do sytuacji, która naprawdę potrzebuje kierowcy siedzącego z przodu. Nawet jeśli możesz zaoszczędzić tylko niewielką ilość pieniędzy w planie 529 lub Coverdell, to pomoże. W przypadku większości rodzin płacenie za studia nie jest tak proste, jak wypisywanie czeku co kwartał. Zamiast tego jest to połączenie pomocy finansowej, stypendiów, stypendiów i pieniędzy zarobionych przez dziecko oraz pieniędzy, które rodzice i dziadkowie wnieśli do inteligentnych podatkowo pojazdów oszczędnościowych.