Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto: jaka jest różnica?

Dochód brutto obejmuje wszystkie dochody, które otrzymujesz, które nie są wyraźnie zwolnione z opodatkowania na podstawie wewnętrznego kodeksu podatkowego (IRC). Dochód do opodatkowania to część dochodu brutto, która faktycznie podlega opodatkowaniu. Odliczenia są odejmowane od dochodu brutto w celu uzyskania kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Dochód do opodatkowania

Dochód do opodatkowania

Dochód podlegający opodatkowaniu to termin laika, który odnosi się do skorygowanego dochodu brutto (AGI) pomniejszonego o wyszczególnione odliczenia, do których przysługuje Ci prawo lub standardowe odliczenie. Twoje AGI jest wynikiem pewnych korekt dochodu „powyżej linii”, takich jak składki na kwalifikujący się indywidualny rachunek emerytalny (IRA), odsetki od pożyczek studenckich i niektóre składki na konta oszczędnościowe.

Podatnicy mogą następnie zastosować standardowe potrącenie ze względu na swój status zgłoszenia lub wyszczególnić koszty uzyskania przychodu, które zapłacili w ciągu roku. Nie możesz zarówno wyliczyć potrąceń, jak i ubiegać się o standardowe potrącenie. Wynikiem jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu.

Żądanie standardowego odliczenia często zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu bardziej niż wyszczególnienie, ponieważ Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu praktycznie podwoiła te odliczenia od kwoty sprzed 2018 r. Standardowe odliczenia wynoszą 12 200 USD dla pojedynczych podatników od 2019 r., 24 400 USD dla małżeństw podatników łącznie oraz 18 350 USD dla tych, którzy kwalifikują się jako głowa gospodarstwa domowego.

Podatnik potrzebowałby znacznie dużych kosztów leczenia, datków na cele charytatywne, odsetek od kredytu hipotecznego i innych kwalifikujących się odliczeń szczegółowych, aby przewyższyć te standardowe kwoty odliczeń.

Dochód brutto

Dochód brutto jest punktem wyjściowym, od którego Służba Skarbowa (IRS) oblicza zobowiązanie podatkowe osoby fizycznej. To cały Twój dochód ze wszystkich źródeł przed dokonaniem dopuszczalnych potrąceń. Obejmuje to zarówno dochód z wynagrodzeń, pensji, napiwków i samozatrudnienia, jak i niezrealizowane dochody, takie jak dywidendy i odsetki od inwestycji, tantiem i wygranych z hazardu.

Niektóre osoby mylą swój dochód brutto z zarobkami, a zarobki często stanowią znaczną część dochodu brutto danej osoby.

Dochód brutto może jednak obejmować znacznie więcej - w zasadzie wszystko, co nie jest wyraźnie określone przez IRS jako zwolnione z podatku. Dochód zwolniony z podatku obejmuje świadczenia alimentacyjne na dzieci, większość świadczeń alimentacyjnych otrzymanych po dniu 31 grudnia 2018 r., Odszkodowania z tytułu obrażeń fizycznych, świadczenia dla weteranów, opiekę społeczną, odszkodowania dla pracowników oraz dodatkowe dochody z tytułu zabezpieczenia. Te źródła dochodu nie są uwzględnione w dochodzie brutto, ponieważ nie podlegają opodatkowaniu.

Niektóre wypłaty z kont emerytalnych, takie jak wymagane minimalne wypłaty (RMD), a także dochody z ubezpieczenia inwalidzkiego są uwzględniane przy obliczaniu dochodu brutto.

Dochód brutto z działalności gospodarczej nie jest taki sam jak dochód brutto dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, właścicieli firm i przedsiębiorstw. Raczej są to całkowite przychody uzyskane z działalności pomniejszone o dopuszczalne wydatki biznesowe - innymi słowy zysk brutto. Dochód brutto właścicieli firm jest określany jako dochód netto z działalności gospodarczej.

Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto

Joe Taxpayer zarabia 50 000 USD rocznie ze swojej pracy i ma dodatkowe 10 000 USD niezrealizowanych dochodów z inwestycji. Jego dochód brutto wynosi 60 000 $.

Joe zażądał ponadprzeciętnej korekty dochodu o 3000 USD w składkach, które wniósł na kwalifikujący się rachunek emerytalny. Następnie zażądał standardowego potrącenia w wysokości 12 200 USD za status pojedynczego zgłoszenia. Jego dochód do opodatkowania wynosi 44 800 $. Chociaż jego całkowity dochód wynosił 60 000 USD, będzie płacił podatki tylko od tej kwoty.

Kluczowe dania na wynos

• Dochód brutto to cały dochód ze wszystkich źródeł, który nie jest specjalnie zwolniony z podatku na podstawie wewnętrznego kodeksu podatkowego.
• Dochód podlegający opodatkowaniu zaczyna się od dochodu brutto, a następnie odejmuje się pewne dopuszczalne odliczenia, aby uzyskać kwotę dochodu, na którą faktycznie opodatkowano.
• Nawiasy podatkowe i krańcowe stawki podatkowe oparte są na dochodzie do opodatkowania, a nie na dochodzie brutto.