Podatki i kryptowaluty

Bitcoin jest „dziadkiem” kryptowaluty, a także pierwszym oficjalnym zastosowaniem technologii blockchain. Biorąc to pod uwagę, jest to z natury destrukcyjna technologia. Tak jak technologia blockchain zakłóciła tradycyjne technologie księgowe, tak Bitcoin wywołał falę w przestrzeniach fintech i walut, skutecznie utrzymując zdecentralizowane, a jednocześnie bezpieczne cyfrowe rozwiązanie walutowe.

Bitcoin nie potrzebuje scentralizowanych instytucji - takich jak banki - jako jego kręgosłup. Zamiast tego system szyfrowania kryptograficznego działa jako organ matematyczny wymagany do organizowania i weryfikacji transakcji. Górnicy Bitcoin zlecają swoim komputerom rozwiązywanie fragmentów algorytmu typu open source, który pomaga organizować i weryfikować transakcje. W zamian za ich ciężką pracę ten autorytet matematyczny rekompensuje górnikom Bitcoin proporcjonalnie do ich wysiłków.

Górnicy mogą następnie wymieniać Bitcoiny na pieniądze fiducjarne, takie jak USD, lub wykorzystywać je do bezpośredniego zakupu towarów i usług.

Bitcoin i rząd USA mają interesujący związek. Pomiędzy zmiennością znaków towarowych Bitcoin a powierzchownymi skojarzeniami z nikczemnymi, nie mówiąc już o obawach, jakie urzędnicy muszą mieć o zniesieniu kontroli monetarnej i polityki fiskalnej, co jest zasadniczo algorytmem i tymi, które weryfikują transakcje (jeśli kiedykolwiek do tego dojdzie), ma sens, że rząd byłby zaniepokojony akceptacją waluty przez główny nurt.

Jednak z czasem odporność Bitcoin jako sieci i waluty, a także celowość i opłacalność płatności blockchain sprawiły, że kryptowaluta okazała się dość skuteczna. W związku z tym urzędnicy tolerowali stopniowe, ale znaczne wprowadzenie Bitcoinów do tradycyjnych usług finansowych.

Po pierwsze, giełdy kryptowalut zaczęły parować bitcoiny z walutami fiskalnymi, takimi jak dolar. Te platformy, takie jak Binance, a nawet Coinbase, są nadal popularne. Rosnąca obecność Bitcoin w finansach jest również widoczna w kontraktach futures na bitcoiny, które są przedmiotem obrotu na głównych giełdach instytucjonalnych, takich jak Chicago Mercantile Exchange i Chicago Board Options Exchange.

Biorąc pod uwagę tę akceptację i stopniowe wkraczanie Bitcoina na ustalony rynek, sensowne jest tylko to, że Bitcoin stał się przedmiotem pewnych presji instytucjonalnych. I rzeczywiście, organy nadzoru pilnujące tego ostatniego wejścia do ich ekosystemu również wywarły swój własny wpływ na Bitcoin.

Internal Revenue Service (IRS) niedawno powiedział, że jest w trakcie wysyłania 10 000 listów edukacyjnych do podatników, którzy podejrzewają, że są winni podatki rządowe od transakcji w walutach wirtualnych. Jest całkiem możliwe, że agencja federalna oparła swoją listę odbiorców na danych klientów pozyskanych z giełdy kryptowalut Coinbase. Ci, którzy nie zgłaszają prawidłowo dochodów, mogą spotkać się z karami, odsetkami, a nawet postępowaniem karnym, ostrzegł IRS.

Bitcoin i podatki

Choć pierwotnie ogłoszony anonimowy, lwia część dzisiejszych transakcji Bitcoinami jest transparentna. W przeszłości rządy zaobserwowały gwałtowny wzrost obrotów na czarnym rynku przy użyciu Bitcoin. Wymiana nakłada teraz na handlowców Bitcoin wymagania dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy, aby uniknąć wzbudzania gniewu regulatorów.

Największą zmianą dla traderów Bitcoin były podatki.

Podczas gdy organy regulacyjne, bankierzy centralni i sędziowie federalni mają różne opinie na temat sposobu kategoryzowania Bitcoin, czy to waluty, czy towaru, wszyscy zgadzają się, że należy go opodatkować. Większość głównych krajów również opodatkuje kryptowaluty.

Co to oznacza dla traderów?

Specyfika

Pierwszą rzeczą, którą należy wiedzieć jest to, że nic nie ma znaczenia, dopóki nie zostanie wprowadzone w życie. Zawsze pojawiają się spekulacje na temat tego, co się stanie, na podstawie tego, co mówi jeden z organów nadzoru finansowego, ale żadna osoba nie ma możliwości przedefiniowania składnika aktywów lub jednostronnej zmiany kodu podatkowego, a niewiele się zmieniło od czasu, gdy IRS po raz pierwszy zajął się kryptowalutami w 2014 roku.

W Stanach Zjednoczonych zawiadomienie IRS 2014-21 definiuje wirtualne waluty jako własność. Oznacza to, że wszystko zakupione za pomocą waluty cyfrowej może podlegać opodatkowaniu jako zysk kapitałowy, zarówno krótko-, jak i długoterminowy, w zależności od tego, jak długo przechowywany jest dany składnik aktywów.

Na przykład, jeśli kupujesz filiżankę kawy za pomocą Bitcoin, który kupiłeś, gdy był wart 1000 USD, musisz również uwzględnić cenę Bitcoin w momencie zakupu kawy. Jeśli Bitcoin kosztuje 1, 200 USD przy zakupie kawy, kupiłeś towar denominowany w dolarach z innym aktywem, który jest teraz wart więcej w dolarach niż kiedyś. Oznacza to, że kwota Bitcoin wydana na kawę zostanie opodatkowana zgodnie z zasadami dotyczącymi zysków kapitałowych.

Podczas gdy brokerzy kryptowalut nie są zobowiązani do wydawania 1099 formularzy klientom, handlowcy powinni ujawniać wszystko IRS lub stawić czoła opłatom za unikanie podatków. Transakcje podlegające opodatkowaniu obejmują:

• Wymiana kryptowaluty na pieniądze pieniężne lub „wypłata”
• Płacenie za towary lub usługi, takie jak używanie Bitcoin do zakupu filiżanki kawy
• Wymiana jednej kryptowaluty na inną kryptowalutę
• Otrzymywanie wydobytych lub rozwidlonych kryptowalut

Następujące zdarzenia nie podlegają opodatkowaniu według IRS:

• Kupowanie kryptowaluty za pieniądze fiat
• Podarowanie kryptowaluty na rzecz zwolnionej od podatku organizacji non-profit lub charytatywnej
• Podarowanie kryptowaluty osobie trzeciej
• Przesyłanie kryptowaluty między portfelami

Jak ustalić, co posiadasz

Ustalenie, ile osiągnąłeś zysku i ile jesteś zobowiązany do zapłaty podatków, jest nieco skomplikowane.

Wypłata z krypto

Zgodnie ze standardowymi przepisami podatkowymi przy wypłacie kryptowaluty za pieniądze typu fiat, takie jak dolary, trzeba znać cenę bazową bitcoinów, które sprzedają.

Na przykład, jeśli kupiłeś Bitcoin za 6000 $ i sprzedałeś go za 8000 $ trzy miesiące później, zapłacisz krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych (równowartość podatku dochodowego) od zebranych 2000 $. Jeśli ten sam obrót miał miejsce w ciągu dwóch lat, stosuje się długoterminowe podatki od zysków kapitałowych podobne do przedziału podatkowego danej osoby. Jest to 0% dla osób z przedziału dochodów 10–15%, 15% dla osób z przedziału dochodów 25–35% i 20% dla osób z wyższych przedziałów.

Sprzedawanie kryptowalut, które wydobywano zamiast tych, które wcześniej kupili za fiat, to inna historia. Ponieważ otrzymują dolary w zamian za wkłady wydobywcze, które można opisać tylko jako pracę (a tak naprawdę jest w przypadku określenia „Dowód pracy”), zysk ze sprzedaży wydobytych kryptowalut jest opodatkowany jako dochód z działalności gospodarczej. Można także odliczyć wydatki związane z ich wydobyciem, takie jak sprzęt komputerowy i elektryczność.

Zakupy osobiste

Podatki od zakupu filiżanki kawy z kryptowalutą są również zawiłe. Trzeba znać cenę bazową bitcoinów, których używali do zakupu kawy, a następnie odjąć ją od kosztu kawy.

Obecnie kod podatkowy pozwala podatnikom wykluczyć do 200 USD na transakcję z tytułu wzrostu kursu wymiany walut obcych, jeśli zysk uzyskano z osobistego zakupu, takiego jak filiżanka kawy. Jest to znane jako wybory de minimis. Ale nie ma klauzuli „de minimis”, która zwalnia małe transakcje, które mogą stworzyć bardzo skomplikowany problem podatkowy, jeśli ktoś stale handluje krypto, a także używa go do kupowania towarów i usług.

Określenie, które monety zostały użyte do zakupu kawy, ich ceny bazowej i zgodnie z zyskami, a następnie powtórzenie tego przy każdym zakupie staje się bardziej skomplikowane, jeśli kupujący często handluje monetami. Dlatego ważne jest, aby pamiętać o przechowywaniu wszystkich informacji o transakcjach dla każdego portfela cyfrowego i waluty.

Kolejną komplikacją jest fakt, że działa to tylko z zyskami. Zadeklarowanie straty i uzyskanie odliczenia podatkowego jest istotne tylko w przypadku transakcji na aktywach kapitałowych lub transakcji dla zysku. Jeśli ktoś kupi Bitcoin za 8000 USD, a następnie użyje go do zakupu pary dżinsów, gdy Bitcoin jest wart 6000 USD, nie może zadeklarować tej straty w swoich formularzach podatkowych.

Wymiana kryptowalut

Wymiana kryptowalut naraża również inwestorów na podatki. Skutecznie sprzedajesz Bitcoiny, jeśli kupujesz za nim Ethereum, więc musisz zgłosić różnicę w cenie Bitcoina między momentem zakupu a wydaniem go na Ethereum, a także zanotować cenę Ethereum w momencie zakupu bo kiedy sprzedasz to później.

Wiele wymian pomaga podmiotom handlującym kryptowalutami organizować wszystkie te informacje, oferując bezpłatny eksport wszystkich danych handlowych, które księgowy (lub zapalony entuzjasta) może wykorzystać do ustalenia obciążenia podatkowego. Rozwiązania Blockchain są również odpowiednie do rejestrowania tych danych i podkreślania odpowiednich punktów zainteresowania podatkowego. Platformy takie jak TrustVerse mają oparte na inteligentnych kontraktach usługi zarządzania majątkiem, które organizują tożsamość cyfrową i ich aktywa w blockchain, aby zapewnić, że zobowiązania podatkowe i dotyczące nieruchomości są wypełniane z niezmienną dokładnością według właściciela aktywów.

Zawsze zaleca się udanie się do certyfikowanego księgowego przy pierwszej próbie złożenia podatków od kryptowaluty. Choć może wydawać się trudne, aby poradzić sobie z wieloletnią karierą handlową, należy to zrobić i staje się łatwiejsze, ponieważ CPA i inni specjaliści podatkowi dowiadują się więcej o zasobach kryptograficznych. Na razie IRS pozwala ludziom przyzwyczaić się do nowego sposobu robienia rzeczy i opublikował przewodnik dotyczący zmiany starych deklaracji podatkowych w celu uwzględnienia kryptowaluty. Doświadczeni handlowcy już wyprzedzają swoje obowiązki i teraz koncentrują się na rynku kryptograficznym w przyszłym roku bez tej chmury niepewności ponad głowami.