Wskazówki dotyczące datków na cele charytatywne: limity i ulgi podatkowe

Prezenty na cele charytatywne są jedną z najlepszych dostępnych możliwości oszczędzania podatków. Korzyści płyną nie tylko z samej organizacji charytatywnej, ale podatnik otrzymuje odliczenie podatkowe, przynajmniej do pewnego limitu. Podobnie jak w przypadku większości ulg podatkowych, od czasu do czasu wprowadzane są zmiany w tych limitach i innych przepisach, w tym niektórych wymienionych poniżej, które weszły w życie w 2019 r.

Kluczowe dania na wynos

• Odliczenie datków na cele charytatywne umożliwia podatnikom odliczenie składek na rzecz kwalifikowalnych datków na cele charytatywne w postaci gotówki i mienia w ramach określonych ograniczeń.
• Aby odliczyć datki na cele charytatywne, organizacja charytatywna będąca odbiorcą musi być kwalifikowaną organizacją zgodnie z zasadami IRS.
• IRS nakłada ograniczenia na całkowitą wartość składek charytatywnych, które mogą być odliczone od podatku w danym roku - zazwyczaj 50% skorygowanego dochodu brutto podatnika.

Podstawy korzyści

Sposoby wnoszenia wkładu na cele charytatywne, wraz z ograniczeniami i korzyściami z tego wynikającymi, są zróżnicowane i potencjalnie mylące. Oto podsumowanie, począwszy od tego, kto jest uprawniony do otrzymywania i dawania, jednocześnie uzyskując korzyści z wymiany.

Nie wszystkie darowizny kwalifikują się do odliczeń.

Odbiorca musi być odpowiednio wykwalifikowany. Wyklucza to znajomych, krewnych i wszelkie inne osoby lub grupy, które nie mają statusu zwolnienia z podatku określonego przez Skarb Państwa USA.

Lista uprawnionych podmiotów obejmuje organizacje działające wyłącznie w celach religijnych, charytatywnych, naukowych, literackich lub edukacyjnych; zapobieganie okrucieństwu wobec zwierząt lub dzieci; lub rozwój sportów amatorskich. Organizacje weteranów non-profit, braterskie grupy lóż, firmy cmentarne i pogrzebowe oraz niektóre legalne korporacje również mogą się kwalifikować. Nawet darowizna na rzecz rządu federalnego, stanowego i lokalnego może być kwalifikowalna, jeśli pieniądze przekazane z funduszy są przeznaczone na cele charytatywne.

Nie każdy jest uprawniony do odliczenia.

Aby uzyskać potencjalne korzyści podatkowe, należy złożyć formularz IRS 1040 i wyszczególnić odliczenia w załączniku A, aby ubiegać się o odliczenie na cele charytatywne.

Należy pamiętać, że zmiany w przepisach podatkowych obowiązujące od 2019 r. Zmniejszają prawdopodobieństwo wyszczególnienia. Standardowe odliczenie zostało podniesione, co zwiększa prawdopodobieństwo, że podatnicy mogą lepiej zdecydować się na jego przyjęcie niż na wyszczególnienie. Co więcej, tak zwane odliczenie SALT dla podatków państwowych i lokalnych zostało ograniczone do 10 000 USD, co również zwiększa prawdopodobieństwo, że ci, których podatki przekraczają tę kwotę, mogą zrezygnować z wyszczególnienia, ponieważ oni również mogą odnieść większe korzyści, po prostu biorąc standardowe odliczenie.

Jeśli masz nadzieję odliczyć swoje składki, możesz je pogrupować, aby uzyskać maksymalny wpływ na podatek. Na przykład, możesz zdecydować się na przekazanie w ciągu jednego roku darowizny w ciągu dwóch lat, a następnie pominąć rok.

Niektóre składki zyskują tylko częściowy kredyt.

W przypadku niektórych darowizn wymagane są pewne obliczenia w celu ustalenia potrącenia, do którego możesz się ubiegać. W pierwszej takiej kategorii są darowizny, za które otrzymujesz przynajmniej częściową korzyść. Na przykład, jeśli kupisz koszulkę „z jakiegoś powodu”, nie można odliczyć całej ceny koszulki, tylko to, co włożyłeś, przekraczając wartość koszulki. Powiedzmy, że jeśli podarowałeś 40 USD, a podana wartość koszulki wynosi 20 USD, kwota odliczenia prezentu to tylko 20 USD (40 USD - wartość koszulki 20 USD). (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj o tym, jak zmaksymalizować ulgę podatkową).

Podarowane towary otrzymują tylko ich wartość rynkową.

Wielu ludzi przekazuje ubrania, artykuły gospodarstwa domowego i więcej na rzecz Dobrej Woli, Armii Zbawienia i podobnych organizacji charytatywnych. To świetny sposób na odtajnienie i pomoc innym. Ale tego rodzaju prezenty bezgotówkowe mają swoje własne zasady. Używana odzież i artykuły gospodarstwa domowego muszą być w dobrym stanie użytkowym; dodatkowe przepisy dotyczą darowizn pojazdów. Nie możesz ubiegać się o nową wartość darowizny bezgotówkowej, ale musisz użyć uczciwej wartości rynkowej przedmiotu. Cena ta jest podobna do wartości sklepu z oszczędnościami.

Niektóre programy przygotowywania podatków zawierają kalkulator, który pomaga określić wartość pozycji. Jeśli przekazujesz datki na cele charytatywne bezgotówkowe, jeśli Twoje całkowite odliczenie jest większe niż 500 USD, musisz złożyć formularz IRS 8283. Ponadto, jeśli przekazujesz gotówkę lub nieruchomość o wartości przekraczającej 250 USD, potrzebujesz również pisemnego potwierdzenia od organizacji. Publikacja IRS 561 jest przydatnym zasobem, który pomoże ci zdecydować o wartości wkładów niepieniężnych.

Limity darowizn

Twoja hojność przy dawaniu może przekroczyć pułap, jeśli chodzi o ulgi podatkowe. Oto rozliczenie tych limitów i sposobu ich zastosowania.

Istnieje limit kwoty wszystkich datków charytatywnych dozwolonych w danym roku podatkowym. Twoje całkowite odliczenie na cele charytatywne nie może przekroczyć 50% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Jednak tylko darowizny na rzecz niektórych organizacji mogą osiągnąć ten 50% kamień milowy. Organizacje te obejmują kościoły, instytucje edukacyjne, szpitale i inne zgodnie z definicją IRS. (Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z mało znanymi ulgami podatkowymi i ulgami podatkowymi). Darowizny na określone kwalifikowane składki na ochronę również kwalifikują się do wyższego limitu.

Dolny limit, nie większy niż 30% AGI, dotyczy innych rodzajów grup charytatywnych. Wśród kategorii, do których stosuje się ten niższy znak, są organizacje weteranów, stowarzyszenia braterskie, cmentarze non-profit i niektóre fundacje prywatne.

Twoje słowo, które przekazałeś organizacji charytatywnej, nie jest wystarczająco dobre dla IRS. Podatnik musi prowadzić szczegółową dokumentację na poparcie składek. Aby ubiegać się o odliczenie gotówki, musisz mieć pisemny zapis, anulowany czek, list od organizacji lub polecenie zapłaty z banku / listy płac. (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj o tym, jak przekazać darowiznę na cele charytatywne).

Dolna linia

Nie pozwól, aby zasady i przepisy zniechęcały Cię do ubiegania się o ulgę charytatywną. Aby uzyskać szczegółowe wskazówki na temat tego, co jest i nie jest dozwolone, pobierz kopię publikacji IRS 526 i Formularz 8283 (w przypadku darowizn na cele charytatywne bezgotówkowe) w celu łatwego wykorzystania. Aby wyjaśnić wszelkie potencjalne limity datków na cele charytatywne, odwiedź stronę www.irs.gov.