Za bogaty jak na Rotha? Zrób to

Zdobycie wyższego dochodu może wydawać się kluczem do wygodniejszej emerytury, ale w rzeczywistości może stanowić barierę dla niektórych rodzajów oszczędności emerytalnych uprzywilejowanych pod względem podatkowym. Wynika to z faktu, że większa pensja może uniemożliwić wniesienie wkładu na indywidualne konto emerytalne Rotha (IRA). W 2018 r. Składki Roth IRA są stopniowo wycofywane dla pojedynczych podmiotów o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) wynoszącym 135 000 USD lub więcej oraz dla małżeństw składających wspólne wnioski, których MAGI przekracza 199 000 USD.

Roth IRA zezwala na wolne od podatku kwalifikowane wypłaty na emeryturze, co może być nieocenione, jeśli spodziewasz się wylądować w wysokim przedziale podatkowym po przejściu na emeryturę. Na szczęście istnieje dostępne rozwiązanie blokady drogowej Roth IRA dla zamożnych podatników: backdoor Roth IRA.

Zobacz, czy Backdoor Roth IRA może zaoszczędzić pieniądze na podatkach?

Jak działa Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA to inna nazwa konwersji Roth IRA. Ta transakcja obejmuje konwersję tradycyjnych aktywów IRA na aktywa Roth IRA. To wieloetapowy proces.

Jeśli chodzi o mechanikę backdoora Rotha, pierwszym krokiem jest wniesienie wkładu do nieedukowalnego IRA. Odnosi się to do tradycyjnego IRA, którego składki nie kwalifikują się do odliczenia podatku na podstawie dochodów oszczędzającego, statusu zgłoszenia i pokrycia przez plan emerytalny pracodawcy.

Po sfinansowaniu nieedukowalnej IRA kolejnym krokiem jest przekształcenie IRA w Rotha. Konwersję można zakończyć przy użyciu istniejącego konta Roth, lub możesz otworzyć nowy Roth IRA, jeśli go nie masz. Najłatwiejszym sposobem na konwersję jest przeniesienie powiernika na powiernika. Instytucja finansowa posiadająca twoje nieściągalne składki IRA przekazuje je bezpośrednio instytucji, która przechowuje twoje Roth IRA w twoim imieniu. Konwersję zgłasza się na formularzu IRS 8606 podczas składania podatków.

Po zakończeniu konwersji pieniądze w Roth IRA podlegają zasadom dystrybucji Roth IRA. Podstawową korzyścią dla Ciebie jest to, że wszelkie przyszłe zyski z inwestycji na twoim rachunku nie podlegałyby podatkom, gdy ty (lub twoi spadkobiercy) wycofasz je z konta. Ponadto twoja Roth IRA nie podlegałaby wymaganym zasadom minimalnej dystrybucji. W przypadku tradycyjnego konta IRA konieczne będzie rozpoczęcie przyjmowania minimalnych wypłat z konta w wieku 70½ lat lub grozi spora kara podatkowa.

The Catch: The Roth Conversion Tax Bite

Podczas gdy przejście na Roth może zminimalizować twoje zobowiązanie podatkowe, kiedy dotkniesz swoich aktywów na emeryturze, nie będziesz w stanie całkowicie uniknąć podatków. Wszelkie nieopodatkowane kwoty w tradycyjnym IRA są opodatkowane w momencie zakończenia konwersji. Obejmuje to zarówno konwersje przed opodatkowaniem, jak i zyski z inwestycji. Jeśli jesteś w wyższym przedziale podatkowym, konwersja może znacznie zwiększyć twój rachunek podatkowy w roku, w którym dokonujesz konwersji.

Korzystanie z nieedukowalnych tradycyjnych funduszy IRA może uprościć ten proces, ponieważ te wkłady są traktowane jako dolary po opodatkowaniu do celów konwersji. Opodatkowanie backdoora Rotha może jednak stać się bardziej skomplikowane, gdy tradycyjna konwersja IRA obejmuje zarówno kwoty podlegające odliczeniu, jak i kwoty niepodlegające odliczeniu.

W tym scenariuszu IRS wymaga przestrzegania zasady proporcjonalności, która traktuje wszystkie IRA jako jedną zbiorową IRA. Jeśli przeprowadzasz konwersję Roth back-door IRA przy użyciu odliczalnych i niemożliwych do odliczenia tradycyjnych pieniędzy IRA, kwota konwersji podlegająca opodatkowaniu jest proporcjonalna do całego salda IRA. Zasadniczo wymaga to uiszczenia podatku od części podatku IRA przed opodatkowaniem podczas konwersji.

Niezrozumienie, jaki typ składek posiada tradycyjna IRA, może skutkować nieprzyjemną niespodzianką podatkową podczas konwersji. IRS oferuje jednak obejście. Jeśli Twój pracodawca na to zezwala, być może będziesz w stanie przedłożyć część tradycyjnego wkładu IRA przed opodatkowaniem do kwoty 401 (k), pozostawiając jedynie część nieedukowalną za konwersję.

Przeczytaj zalety i wady tworzenia Backdoor Roth IRA .

Kiedy sens ma backdoor Roth?

Backdoor Roth IRA może być atrakcyjny, jeśli nie możesz wnieść wkładu w Roth z powodu swoich dochodów. Ważne jest jednak, aby zastanowić się, jak to pasuje w ramach większej strategii emerytalnej przed podjęciem decyzji.

Spójrz na oś czasu przejścia na emeryturę. Jeśli zbliżasz się do docelowej daty przejścia na emeryturę, może się okazać, że przeliczenie oznacza, że ​​zapłacisz podatki od dużej części składek emerytalnych i zarobków z tradycyjnej umowy emerytalnej i nie będziesz miał dużo czasu przedemerytalnego na korzystanie z podatku -bezpłatny wzrost twojego Rotha. Gdybyście zostawili pieniądze w spokoju, dopóki nie będą wymagane minimalne wypłaty w wieku 70½, nie musielibyście do tego czasu płacić żadnych podatków. A Twoja roczna RMD prawdopodobnie byłaby znacznie niższa niż kwota pieniędzy, którą zamieniłeś na Roth i kosztowałaby mniej podatków.

Twoja oś czasu do wykorzystania funduszy w backdoor Roth IRA ma również inne znaczenie. IRS nakłada tę samą pięcioletnią zasadę na konwersje IRA, jak w przypadku zwykłych IRA Roth. Oznacza to, że Twój Roth musi być otwarty przez co najmniej pięć lat, zanim będziesz mógł wypłacić środki z konta bez kary. Jeśli wcześniej wykorzystasz pieniądze, możesz zostać ukarany 10% karą za wcześniejsze wypłaty, jeśli nie masz ukończonych 59 lat. Jeśli masz powyżej 59 lat, podatek 10% nie miałby zastosowania, ale zasada pięcioletniego okresu obowiązuje w przypadku zarobków osiągniętych przed upływem tego pięcioletniego okresu. Będą podlegać podatkowi dochodowemu. Możesz jednak wycofać pierwotną kwotę, która została przeliczona bez podatku dochodowego od zarobków lub kary.

Dolna linia

Backdoor Roth IRA może pomóc osobom o wysokich dochodach w planowaniu przejścia na emeryturę, przy jednoczesnym korzystaniu z niektórych ważnych korzyści podatkowych. Chociaż sama konwersja nie jest trudna, rozwikłanie problemów podatkowych związanych z procesem może być. Ważenie plusów i minusów u doradcy finansowego może pomóc ci zdecydować, czy backdoor Roth jest właściwym rozwiązaniem dla Ciebie.