Korzystanie z LLC do planowania nieruchomości

Gdzieś pomiędzy korporacją a spółką osobową jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Ten hybrydowy podmiot prawny jest korzystny nie tylko dla właścicieli małych firm, ale jest także potężnym narzędziem do planowania nieruchomości. Jeśli chcesz przekazać aktywa swoim dzieciom, wnukom lub innym członkom rodziny - ale obawiasz się podatków od darowizn lub ciężaru podatków od nieruchomości, które twoi beneficjenci będą ci winni po przejściu - LLC może pomóc ci kontrolować i chronić aktywa przez całe życie, zachować aktywa w rodzinie i zmniejsz podatki należne od Ciebie lub członków Twojej rodziny.

Kluczowe dania na wynos

• Planowanie majątku polega na przekazaniu majątku po śmierci beneficjentom przy jednoczesnym zminimalizowaniu podatków lub spadku.
• Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - LLC - może faktycznie być przydatną strukturą prawną, za pomocą której można przekazywać aktywa swoim bliskim.
• Family LLC pozwala twoim spadkobiercom zostać akcjonariuszami, którzy następnie mogą skorzystać z aktywów posiadanych przez LLC.

Co to jest LLC?

LLC jest podmiotem prawnym uznanym we wszystkich 50 stanach, chociaż każdy stan ma swoje własne regulacje dotyczące tworzenia, prowadzenia i opodatkowania spółki. Podobnie jak korporacja, właściciele LLC (zwani członkami) są chronieni przed osobistą odpowiedzialnością w przypadku długu, procesu lub innych roszczeń, chroniąc w ten sposób własność osobistą, taką jak dom, samochód, osobiste konto bankowe lub inwestycja. W przeciwieństwie do korporacji, członkowie LLC mogą zarządzać LLC w dowolny sposób, który im się podoba i podlegają mniejszym przepisom i formalnościom niż korporacja. Podobnie jak spółka osobowa, członkowie LLC zgłaszają zyski i straty firmy na osobistym zeznaniu podatkowym, zamiast opodatkować samą LLC jako podmiot gospodarczy.

Dlaczego miałbym chcieć LLC dla planowania nieruchomości?

Ciężko pracowałeś, aby zarobić na swoim majątku i prawdopodobnie chcesz jak najwięcej pozostać w rodzinie, gdy cię nie będzie. Założenie rodziny LLC ze swoimi dziećmi pozwala skutecznie obniżyć nie tylko podatki od nieruchomości, które dzieci musiałyby płacić od swoich spadków, ale także mogą przekazać to dziedzictwo swoim dzieciom przez całe życie, nie narażając się na tak duże straty podatki od prezentów. Wszystko to zapewnia możliwość utrzymania kontroli nad swoimi aktywami. Jest to korzystne dla Ciebie i Twoich dzieci.

Jeśli próbujesz uniknąć podatków od nieruchomości, ważne jest, aby pamiętać, że od 2018 r. 40% podatek od nieruchomości, którego dotyczy obawa, obowiązuje tylko wtedy, gdy wartość nieruchomości spadnie na około 11 milionów USD. Osiedla warte mniej niż to są uważane za zwolnione z podatku. Podatki od darowizn obowiązują jednak po przekazaniu 15 000 USD w ciągu jednego roku, jeśli nie są małżeństwem (jeśli jesteś w związku małżeńskim, a każdy małżonek składa prezent, możesz wspólnie dać 30 000 USD). Ta suma resetuje się każdego roku, a podatki są należne od osoby, która przekazała, a nie otrzymała kwotę. Limit ten dotyczy jednego odbiorcy, więc przekazanie 15, 000 USD każdemu z trojga dzieci i pięciorga wnuków nie wiązałoby się z opodatkowaniem prezentów. Pamiętaj również: jeśli przekroczysz roczny limit zwolnienia z podatku od darowizn w wysokości 15 000 USD, obowiązuje limit 10 milionów dolarów. Następnie podatek od darowizn wynosi 40%. Przed osiągnięciem limitu każda kwota przekraczająca limit 15 000 USD jest odejmowana od limitu dożywotniego, zbliżając Cię do 40% stawki podatkowej. Biorąc to pod uwagę, korzyści płynące z przekazywania bogactwa między członkami rodziny za pomocą LLC stają się coraz bardziej atrakcyjne.

Jak działa Family LLC?

W rodzinnej LLC rodzice utrzymują zarządzanie LLC, przy czym dzieci lub wnuki mają udziały w aktywach LLC, ale nie mają prawa do zarządzania ani prawa głosu. Pozwala to rodzicom kupować, sprzedawać, handlować lub dystrybuować aktywa LLC, podczas gdy inni członkowie mają ograniczoną możliwość sprzedaży swoich akcji LLC, wycofania się ze spółki lub przeniesienia członkostwa w spółce. W ten sposób rodzice zachowują kontrolę nad aktywami i mogą chronić je przed decyzjami finansowymi podejmowanymi przez młodszych członków. Prezenty od akcji dla młodszych członków są objęte podatkiem od darowizn, ale zapewniają znaczne korzyści podatkowe, które pozwalają dać więcej, a także obniżyć wartość nieruchomości. Oto jak to działa.

Po utworzeniu rodziny LLC zgodnie z procesem prawnym w swoim stanie możesz rozpocząć przenoszenie aktywów. Następnie decydujesz, jak przełożyć wartość rynkową tych aktywów na jednostki wartości LLC, podobne do akcji w korporacji. Teraz możesz przenieść własność swoich jednostek LLC na swoje dzieci lub wnuki, jak chcesz. Oto, gdzie naprawdę wchodzą w grę ulgi podatkowe: jeśli jesteś menedżerem LLC, a twoje dzieci nie są członkami zarządzającymi, wartość przeniesionych do nich jednostek może być dyskontowana dość gwałtownie, często nawet do 40% ich wartości rynkowej . Zniżka wynika z faktu, że bez praw do zarządzania jednostki LLC stają się mniej zbywalne. Teraz twoje potomstwo może otrzymać zaliczkę na swoje spadki, ale przy niższym obciążeniu podatkowym niż w innym przypadku musieliby płacić podatki od dochodów osobistych, a ogólna wartość twojego majątku jest zmniejszona, co ostatecznie obniża podatek od nieruchomości, kiedy odejść.

Możliwość zdyskontowania wartości jednostek przekazanych dzieciom pozwala również na dawanie im upominków z obniżoną wartością jednostek LLC, przekraczając tym samym obecny limit 15 000 USD bez konieczności płacenia podatku od darowizn. Na przykład, jeśli chcesz podarować jednemu ze swoich dzieci udziały inne niż kierownicze w jednostkach LLC o wartości 1000 USD każda, możesz zastosować 40% rabatu na wartość (obniżając wartość każdej jednostki do 600 USD). Teraz zamiast przenosić 15 udziałów przed zapłaceniem podatku od darowizn, możesz przenieść 25 udziałów. W ten sposób możesz dawać znaczące prezenty bez podatków od darowizn, jednocześnie zmniejszając wartość swojej nieruchomości i obniżając ewentualny podatek od nieruchomości, z którym będą musieli się zmierzyć spadkobiercy.

Co mogę przenieść do LLC?

Możesz przenieść prawie dowolny zasób do LLC, a następnie przekazać go swoim dzieciom i wnukom. Typowe aktywa to:

• Gotówka - możesz przelać pieniądze z osobistych kont bankowych do LLC, a następnie rozdzielić je między członków LLC.
• Nieruchomość - możesz przenieść tytuł na ziemię i budowle zbudowane na tej ziemi do swojej LLC. Przed takim przeniesieniem skontaktuj się z dowolnym posiadaczem kredytu hipotecznego, ponieważ może być wymagana jego zgoda.
• Mienie osobiste - możesz przenieść własność samochodów, akcji, metali szlachetnych, dzieł sztuki lub innych istotnych rzeczy na swoją LLC.

Dolna linia

Rodzinna spółka LLC to potężne narzędzie do zarządzania zasobami i przekazywania ich dzieciom. Możesz zachować kontrolę nad swoim majątkiem, powierzając się menedżerowi LLC, zapewniając jednocześnie znaczne korzyści podatkowe zarówno Tobie, jak i Twoim dzieciom. Ponieważ planowanie nieruchomości jest bardzo skomplikowane, a przepisy dotyczące spółek LLC różnią się w zależności od stanu i zmieniają się w czasie, zawsze należy skonsultować się z doradcą finansowym przed sformalizowaniem planu LLC.