Formularz W-4
Formularz W-4 jest formularzem podatkowym Internal Revenue Service (IRS), który jest wypełniany przez pracowników w celu wskazania ich sytuacji podatkowej pracodawcy. Formularz W-4 podaje pracodawcy kwotę podatku do potrącenia z wypłaty pracownika na podstawie jego stanu cywilnego, liczby zasiłków i osób pozostających na utrzymaniu oraz innych czynników. W-4 jest również nazywany zaświadczeniem o potrąceniu podatku przez pracownika.
1 stycznia 2018 r. Zwolnienie z podatku federalnego zwolnione z podatku osobistego zostało zawieszone do 1 stycznia 2026 r. W następstwie ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu.
Zrozumienie formularza W-4
Pracownik wypełnia siedem wierszy na formularzu W-4. Pierwsze kilka wierszy zawiera imię i nazwisko podatnika, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Arkusz roboczy dołączony do formularza pozwala podatnikom oszacować liczbę ulg podatkowych. Zwiększenie liczby zasiłków zmniejsza ilość pieniędzy potrącanych z wypłaty. Osoba może ubiegać się o zwolnienie z potrącania jakichkolwiek pieniędzy, jeżeli nie miała zobowiązania w poprzednim roku i spodziewała się zerowego zobowiązania podatkowego w następnym roku.
Towarzyszący arkusz roboczy formularza W-4 zaczyna się od umożliwienia podatnikom dodania jednej ulgi, jeśli nie można ich ubiegać się o uzależnienie od deklaracji podatkowej innej osoby. Pracownicy mogą wziąć kolejny zasiłek, jeśli są samotni i mają tylko jedną pracę, są małżeństwem z jedną pracą, a małżonek nie pracuje lub nie ma wynagrodzenia z drugiej pracy w rodzinie o łącznej wartości poniżej 1500 USD.
W kolejnym wierszu arkusza roboczego - wierszu E dotyczącym ulgi podatkowej na dzieci - pracownicy mogą ubiegać się o zasiłki na każde ze swoich uprawnionych dzieci, w zależności od uzyskanego dochodu i liczby dzieci.
Następująca linia - linia F dla kredytu dla innych osób na utrzymaniu - prosi pracowników o wprowadzenie ulg dla innych osób pozostających na utrzymaniu, które zostaną zgłoszone w zeznaniu podatkowym. Publikacja IRS 501 określa, kto kwalifikuje się jako osoba na utrzymaniu. W tej części znajdują się ograniczenia dochodów dla kredytu.
Ci, którzy chcą zastosować inne kredyty, takie jak kredyt uzyskany, wypełnią wiersz G. Aby sprawdzić, czy możesz być uprawniony do dodatkowych dodatków, zobacz Arkusze 1-6 w Publikacji IRS 505. W ostatniej linii, wiersz H, dodaj wszystkie liczby z poprzednich linii i wprowadź sumę.
Arkusz roboczy zawiera także dodatkowe strony dla bardziej złożonych sytuacji podatkowych, takich jak wyszczególnienie odliczeń w zeznaniu podatkowym zamiast standardowego odliczenia.
Pracodawca oblicza następnie kwotę do wypłaty z czeku na podstawie dodatków obliczonych na formularzu W-4. Zatrzymane pieniądze trafiają do urzędu skarbowego po każdej wypłacie.
Kluczowe dania na wynos
- Pracownicy wypełniają formularz W-4, aby poinformować pracodawców, ile podatku należy potrącać z wypłaty na podstawie stanu cywilnego pracownika, liczby zwolnień i osób na utrzymaniu itp.
- Zwiększenie liczby dodatków w formularzu zmniejsza kwotę pieniędzy potrąconą z wypłaty.
- Podatnicy mogą złożyć nowy W-4 za każdym razem, gdy zmieni się ich sytuacja, na przykład w momencie zawarcia małżeństwa, rozwodu lub posiadania dziecka. Zmiana statusu może skutkować potrąceniem mniej lub więcej podatku.
Specjalne uwagi na temat formularza W-4
Podatnicy mogą złożyć nowy W-4 w dowolnym momencie - i powinni to robić za każdym razem, gdy zmienia się ich sytuacja, na przykład kiedy wychodzą za mąż, rozwodzą się, mają dziecko lub kiedy umiera na utrzymaniu. Zmiana statusu może skutkować potrąceniem przez pracodawcę mniej lub więcej podatku. Również zniesienie zwolnienia osobistego na lata podatkowe 2018–2025 może zmienić liczbę ulg, które należy podjąć.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.