Jakie są cechy i zalety IRA SEP i IRA Roth?

Obecnie na rynku inwestycyjnym istnieje wiele IRA. Oto podział na dwa mniej tradycyjne typy, SEP IRA i Roth IRA. Wszystkie dane w dolarach dotyczą roku podatkowego 2018.

SEP IRA

1. Założona i sfinansowana przez firmę (w tym jednoosobową działalność gospodarczą)
2. Musi zostać ustalony i sfinansowany przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych przez pracodawcę, w tym przedłużeń
3. Limit składki wynosi 25% rekompensaty lub 55 000 USD, w zależności od tego, która wartość jest niższa. Dla jednego właściciela limit składki wynosi 20% skorygowanego dochodu netto z działalności jednego właściciela
4. Składkę w ramach limitów można odliczyć w zeznaniu podatkowym dla pracodawcy
5. Zarobki na rachunkach rosną na zasadzie odroczenia podatku
6. Dystrybucje traktowane jako zwykły dochód i podlegające podatkom dochodowym oraz karom za wcześniejsze wycofanie, jeśli nie masz ukończonych 59 lat w momencie wypłaty, chyba że przysługuje Ci wyjątek

Roth IRA

1. Ustanowiony i sfinansowany przez indywidualnego podatnika
2. Musi zostać ustalony i sfinansowany zgodnie z ostatecznym terminem składania deklaracji podatkowych (zwykle 15 kwietnia), bez uwzględnienia przedłużeń
3. Limit składki wynosi mniej niż 100% rekompensaty lub 5500 USD (6500 USD, jeśli masz co najmniej 50 lat do końca roku, na który składka jest wypłacana)
4. Składki nie podlegają odliczeniu
5. Zyski rosną na zasadzie wolnej od podatku (obowiązują pewne zasady)
6. Kwalifikowane dystrybucje są wolne od podatków i kar

Jeśli sfinansujesz SEP IRA, a następnie przekształcisz te aktywa w Roth IRA, przeliczona kwota będzie traktowana jako zwykły dochód i opodatkowana podatkiem dochodowym za rok, w którym dokonałeś konwersji.

Konto SEP: Jessica Perez

Oto kilka dodatkowych punktów do rozważenia:

Wybór odpowiedniego rodzaju planu dla swojej firmy (w tym jednoosobowej działalności gospodarczej): gdy próbujesz wybrać najlepszy plan dla swojej firmy, inne opcje do rozważenia obejmują SIMPLE IRA lub plany kwalifikowane, takie jak podział zysków, zakup pieniędzy i 401 (k) plan. (Więcej informacji można znaleźć w planach Mały pracodawca .)

Wybór odpowiedniego typu IRA : Wyłączni właściciele wnoszący wkład pracodawcy do SEP IRA mogą również wnieść wkład indywidualny uczestnika do Roth lub tradycyjnego IRA.

Ogólnie rzecz biorąc, IRA SEP i IRA Rotha nie zastępują się nawzajem, ponieważ są to dwa różne rodzaje planów emerytalnych. Każda osoba może być w stanie uczestniczyć w obu, jeśli spełnia wymogi kwalifikacyjne.

Na to pytanie odpowiedział Denise Appleby
(Skontaktuj się z Denise)