Co oznacza wysoki współczynnik adekwatności kapitałowej?

Współczynnik wypłacalności, znany również jako stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem, mierzy siłę finansową banku przy użyciu jego kapitału i aktywów. Służy do ochrony deponentów oraz promowania stabilności i wydajności systemów finansowych na całym świecie.

Zasadniczo bank o wysokim współczynniku wypłacalności jest uważany za bezpieczny i prawdopodobnie spełni swoje zobowiązania finansowe.

Jak obliczany jest współczynnik adekwatności kapitałowej

Współczynnik wypłacalności oblicza się poprzez podzielenie kapitału banku przez jego aktywa ważone ryzykiem. Kapitał użyty do obliczenia współczynnika wypłacalności jest podzielony na dwie kategorie.

Kapitał Tier-One

Kapitał podstawowy lub kapitał podstawowy składa się z kapitału własnego, zwykłego kapitału zakładowego, wartości niematerialnych i prawnych i zbadanych rezerw przychodów. Kapitał pierwszego poziomu służy do pokrywania strat i nie wymaga od banku zaprzestania działalności.

Kapitał drugiej kategorii

Kapitał drugiej kategorii obejmuje niezbadane zyski zatrzymane, niezbadane rezerwy i rezerwy na straty ogólne. Kapitał ten absorbuje straty w przypadku likwidacji lub likwidacji spółki.

Dwie warstwy kapitałowe są sumowane i dzielone przez aktywa ważone ryzykiem w celu obliczenia współczynnika wypłacalności banku. Aktywa ważone ryzykiem oblicza się na podstawie pożyczek banku, oceny ryzyka, a następnie przypisania wagi.

Minimalny stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem

Obecnie minimalny stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem wynosi osiem procent w ramach pakietu Bazylea II i 10, 5 procent w ramach pakietu Bazylea III. Wysokie wskaźniki adekwatności kapitałowej przekraczają minimalne wymogi określone w Bazylei II i Bazylei III.

Minimalne wskaźniki adekwatności kapitałowej mają kluczowe znaczenie dla zapewnienia bankom wystarczającej amortyzacji, aby pokryć uzasadnioną kwotę strat, zanim staną się niewypłacalne i w konsekwencji stracą fundusze deponentów.

Załóżmy na przykład, że bank ABC ma 10 milionów dolarów kapitału pierwszego poziomu i 5 milionów dolarów kapitału drugiego poziomu. Ma pożyczki, które zostały ważone i obliczone na 50 milionów USD. Współczynnik wypłacalności banku ABC wynosi 30 procent ((10 milionów USD + 5 milionów USD) / 50 milionów USD). Dlatego bank ten ma wysoki współczynnik wypłacalności i jest uważany za bezpieczniejszy. W rezultacie Bank ABC ma mniejsze szanse na niewypłacalność, jeśli wystąpią nieoczekiwane straty.