Jaki jest procent podatku od ubezpieczeń na życie?

Zasadniczo świadczenia z tytułu śmierci z ubezpieczenia na życie wypłacane beneficjentowi ryczałtem nie są uwzględniane jako dochód odbiorcy wypłaty ubezpieczenia na życie. To zwolnienie z podatku obejmuje również świadczenia z tytułu śmierci wypłacane na podstawie umów na życie, umów ubezpieczenia od wynagrodzeń pracowników, planów grupowych pracodawców lub umów ubezpieczenia wypadkowego i zdrowotnego.

Rozbijam to

Chociaż nie można zaplanować ani przewidzieć śmierci ukochanej osoby, nadal równie ważna jest współpraca z doświadczonym doradcą podatkowym i zarządcą nieruchomości, aby uniknąć zbierania IRS tam, gdzie nie jest to konieczne. W związku z tym ten artykuł powinien być wykorzystywany raczej jako lista kontrolna, aby upewnić się, że polisa ubezpieczeniowa na życie jest we właściwym miejscu, a nie jako poradnik. Dopuszczalne jest podwójne sprawdzenie u swojego planisty nieruchomości, aby upewnić się, że wypłaty ubezpieczenia trafią we właściwe miejsce.

Podatki płacone z tytułu nadmiernych odsetek

Jeżeli polisa jest połączona z umową o bezterminową rentę dożywotnią, w której wypłacana jest pojedyncza składka równa wartości nominalnej ubezpieczenia, wyłączenie nie ma zastosowania. Na przykład, jeśli wartość nominalna świadczenia z tytułu śmierci wynosi 250 000 USD, a beneficjent decyduje się otrzymywać miesięczne płatności zamiast kwoty ryczałtowej, dodatkowe odsetki otrzymane powyżej kwoty nominalnej 250 000 USD podlegają opodatkowaniu.

Komplikacje związane z planowaniem własności i nieruchomości

Chociaż świadczenia z tytułu śmierci na ubezpieczenie na życie są zasadniczo wyłączone z podatku dochodowego na rzecz beneficjenta, są one włączane jako część majątku zmarłego, jeżeli zmarły był właścicielem polisy w chwili śmierci. Włączenie to jako część spadku może podlegać opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym. Włączenia majątku można jednak uniknąć, jeśli właścicielem polisy ubezpieczeniowej na życie jest ktoś inny niż zmarły; przeniesienie to musiało nastąpić ponad trzy lata przed datą śmierci, w przeciwnym razie IRS nadal będzie uważać zmarłego za właściciela polisy do celów podatku od nieruchomości.

Doradca Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Ubezpieczenia na życie oferują pożądane korzyści podatkowe, choć nie są one całkowicie wolne od podatku. Oto sposoby opodatkowania świadczeń z ubezpieczenia na życie:

• Wycofywanie się z uniwersalnej polityki życiowej.
• Zakończenie polityki wartości gotówkowej z niespłaconymi pożyczkami.
• Otrzymywanie dywidend większych niż łączna składka.
• Wybór opcji „kumuluj dywidendy na odsetki”.
• Przekroczenie kosztów ubezpieczenia na życie.
• Wybór harmonogramu płatności jako rozliczenia zasiłku pogrzebowego.
• Umieszczenie ubezpieczenia na życie w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego.
• Korzystanie z umowy z podziałem dolara na zakup ubezpieczenia na życie.
• Zbieranie polis na byłym pracowniku.
• Zachowanie własności w polisie, gdy masz dużą nieruchomość.
• Przypisanie tylko części swojej polityki ulubionej organizacji charytatywnej w prezencie.
• Przeniesienie polisy na wartość.

Dolna linia

Chociaż domyślnie polisa ubezpieczenia na życie nie będzie opodatkowana na rzecz beneficjenta, ważne jest, aby dwukrotnie sprawdzić u swojego planisty finansowego, czy twoje inwestycje są we właściwym miejscu. Uniknięcie powyższych pułapek może zaoszczędzić dziesiątki tysięcy dolarów na niepotrzebnych podatkach.