Formularz 1040
Formularz 1040 jest standardowym formularzem Internal Revenue Service (IRS), z którego korzystają poszczególni podatnicy w celu składania rocznych deklaracji podatkowych. Formularz zawiera sekcje, które wymagają od podatników ujawnienia dochodu do opodatkowania za dany rok w celu ustalenia, czy należne są dodatkowe podatki lub czy podmiot dokonujący zwrotu otrzyma zwrot podatku.
Kluczowe dania na wynos
- Najczęściej używane wiersze w formularzach 1040 z poprzednich lat pozostają w nowej wersji.
- Filtry elektroniczne mogą nie zauważyć żadnych zmian, ponieważ ich oprogramowanie automatycznie wykorzysta swoje odpowiedzi, aby ukończyć nowy 1040 i potrzebne harmonogramy.
- Jednak wielu indywidualnych podatników musi złożyć tylko 1040, a nie harmonogramów .
Co to jest formularz 1040?
Formularz 1040 należy złożyć w IRS do 15 kwietnia przez większość lat. Każdy, kto zarabia powyżej określonego progu, musi złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym (firmy mają różne formy zgłaszania zysków). Kolejna duża zmiana: począwszy od złożenia w kwietniu 2019 r. Podatków za rok podatkowy 2018, Formularz 1040-A i Formularz 1040-EZ - uproszczone formularze używane w poprzednich latach - zostały wyeliminowane.
1040 zmieniło się w ostatnim roku podatkowym po uchwaleniu ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu, a IRS zbadał, według agencji, „sposoby poprawy jakości składania wniosków w 1040”. Nowy, krótszy 1040 jest rozliczany jako ułatwienie w komunikowaniu o przyszłych zmianach prawa podatkowego i zmniejszenie liczby 1040, z których podatnicy muszą wybierać.
Najczęściej używane wiersze w latach 40. ubiegłego roku pozostają w nowej formie. Inne linie są teraz w nowych harmonogramach (patrz poniżej) i są uporządkowane według kategorii. Filtry elektroniczne mogą nie zauważyć żadnych zmian, ponieważ ich oprogramowanie do przygotowywania deklaracji podatkowych automatycznie wykorzysta odpowiedzi na pytania podatkowe, aby ukończyć nowy 1040 i potrzebne harmonogramy.
Od kwietnia 2019 r. Formularze 1040-A i Form 1040-EZ zostały wyeliminowane.
Informacje wymagane dla 1040
Formularz 1040 monituje podatników o informacje na temat ich statusu, takie jak dane identyfikacyjne, takie jak imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego (niektóre informacje na temat małżonka mogą być również potrzebne) oraz liczbę osób na utrzymaniu. Formularz zawiera również pytanie o całoroczne ubezpieczenie zdrowotne i pytanie, czy podatnik chce, aby 3 USD zostały przeznaczone na fundusze kampanii prezydenckiej.
Sekcja dochodów 1040 prosi filer o zgłoszenie płac, wynagrodzeń, odsetek podlegających opodatkowaniu, zysków kapitałowych, emerytur, świadczeń z zabezpieczenia społecznego i innych rodzajów dochodów. Pozwala również filerom ubiegać się o nowy wyższy standard odliczenia. W odniesieniu do 2019 r. Potrącenia są następujące: składanie pojedynczych lub małżeńskich wniosków oddzielnie, 12200 USD; żonaty, składający wniosek wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (er), 24 400 USD; i głowa gospodarstwa domowego - 18 350 USD.
(Nowe przepisy podatkowe wyeliminowały wiele odliczeń, w tym w przypadku niezrefundowanych wydatków pracowniczych, opłat za przygotowanie podatków i przeprowadzki do pracy (z wyjątkiem wojska na czynnej służbie).
Nowy 1040 wykorzystuje to, co IRS określa jako „element konstrukcyjny” i pozwala podatnikom dodawać tylko te harmonogramy, których potrzebują do deklaracji podatkowej. Niektóre osoby mogą teraz potrzebować złożyć jeden lub więcej z sześciu dodatkowych harmonogramów w swoim 1040 oprócz długoterminowych harmonogramów dla takich pozycji, jak dochód lub strata biznesowa), w zależności od tego, czy ubiegają się o ulgi podatkowe, czy są winien dodatkowe podatki. Jednak wielu indywidualnych podatników musi złożyć tylko 1040, a nie harmonogramów .
Na przykład podatnicy, którzy otrzymują dywidendy o łącznej wartości przekraczającej 1500 USD, muszą złożyć wykaz B, który jest sekcją dotyczącą zgłaszania odsetek podlegających opodatkowaniu i dywidend zwykłych. Podobnie ci, którzy chcą ubiegać się o szczegółowe odliczenia na swoim 1040, muszą wypełnić harmonogram A. Urząd Skarbowy ma również kilka arkuszy roboczych, które pomagają podatnikom obliczyć wartość niektórych kredytów lub odliczeń.
Inne rodzaje formularzy 1040
W niektórych sytuacjach podatnicy mogą potrzebować złożyć inny wariant formularza 1040 zamiast wersji standardowej. Oto opcje.
Formularz 1040-NR
Różnorodni cudzoziemcy lub ich przedstawiciele muszą złożyć ten formularz:
- Osoby zajmujące się handlem lub biznesem w Stanach Zjednoczonych,
- Przedstawiciele zmarłej osoby, która musiałaby złożyć 1040-NR,
- Ci, którzy reprezentują majątek lub trust, który musiał złożyć 1040-NR
Formularz 1040NR-EZ
To jest uproszczona wersja powyższego formularza. Cudzoziemcy niebędący rezydentami mogą korzystać z tego formularza, jeśli nie ubiegają się o osoby pozostające na utrzymaniu, a ich jedynym dochodem ze źródeł amerykańskich są wynagrodzenia, pensje, napiwki, zwroty państwowych i lokalnych podatków dochodowych lub stypendia lub stypendia.
Formularz 1040-ES
Ten formularz służy do obliczania i płacenia szacunkowych podatków kwartalnych. Szacowany podatek dotyczy dochodów niepodlegających potrąceniu, które obejmują dochody z samozatrudnienia, odsetki, dywidendy, czynsze. Może to również obejmować zasiłek dla bezrobotnych i podlegającą opodatkowaniu część świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Formularz 1040-V
Jest to oświadczenie towarzyszące płatności podatnika za wszelkie saldo w wierszu „Kwota, którą jesteś winien” 1040 lub 1040-NR.
Formularz 1040X
Jeśli filer popełni błąd lub zapomni o dołączeniu informacji do dowolnego formularza 1040, formularz 1040X jest używany do wprowadzania zmian w wcześniej złożonych 1040.
Wkrótce: Formularz 1040-SR
IRS opublikował wersję roboczą nowego formularza 1040 dla seniorów w lipcu 2019 r., Zaprojektowanego na rok podatkowy 2019. Zmiany obejmują większą czcionkę, brak cieniowania (zacienione sekcje mogą być trudne do odczytania) oraz standardową tabelę odliczeń, która zawiera dodatkowe standardowe odliczenia dla seniorów. Senatorowie, którzy wypełniają swoje podatki online, nie zauważą różnicy, ale ci, którzy robią to na papierze, powinni skorzystać.
Dolna linia
Nawet podatnicy korzystający z płatnego podmiotu przygotowującego powinni zapoznać się z nowym 1040, podstawowym formularzem stosowanym do składania podatków federalnych. Nowy 1040 jest łatwiejszy do wypełnienia niż jego bezpośredni poprzednik, a niektórzy podatnicy na pewno skorzystają z łatwości zastosowania podejścia „budulcowego” do dodatkowych harmonogramów. Podatnicy, którzy mają pytania, najlepiej współpracują z podatnikiem lub ekspertem.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.