15 Ulgi podatkowe i świadczenia dla osób samozatrudnionych

Przez lata ustawodawcy zapisywali wiele wierszy w kodeksie podatkowym, aby złagodzić ciężar dodatkowych kosztów, które osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą ponosić w ramach prowadzonej działalności. Jednak ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu w 2017 r. (JCJA) wyeliminowała kilka ulg podatkowych na własny rachunek. Wiele z tych zmian ma charakter tymczasowy i wygasa w 2025 r., Ale inne mają charakter stały.

Prawo wpływa na małe firmy na wiele sposobów, w szczególności poprzez złożone odliczenie dochodu z działalności gospodarczej w wysokości 20% w przypadku przedsiębiorstw przejściowych - tych, które płacą podatki za pośrednictwem osób fizycznych niż korporacji.

Niektóre potrącenia, które zostały wyeliminowane, obejmują:

• Odliczenie od rozrywki
• Odliczenie działalności produkcji krajowej
• Odliczenie lokalnych kosztów lobbingu
• Odliczenie kosztów parkowania, transportu zbiorowego lub dojazdów pracowników

Konieczne jest dokonanie przeglądu najczęstszych podatków i odliczeń na własny rachunek, aby pomóc Ci poinformować Cię o niezbędnych zmianach dotyczących potrąceń i zmian dochodu w Twojej firmie

OBEJRZYJ: 8 ulg podatkowych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

1. Podatek od samozatrudnienia

Podatek od samozatrudnienia odnosi się do części podatku Medicare i ubezpieczenia społecznego dla pracodawców, które osoby samozatrudnione muszą płacić. Każdy pracujący musi płacić te podatki, które w 2018 r. Wynoszą 7, 65% dla pracowników i 15, 30% dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Oto jak rozkładają się stawki:

• 6, 2% podatku na ubezpieczenie społeczne dla każdego pracownika i pracodawcy od pierwszych 128 800 $ wynagrodzenia
• 1, 45% podatku Medicare każdy dla pracownika i pracodawcy bez limitu płac

Będziesz winien dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0, 9% w następujących sytuacjach:

Progi dochodu dla dodatkowego podatku Medicare dotyczą nie tylko dochodu z samozatrudnienia, ale także łącznych zarobków, odszkodowań i dochodów z samozatrudnienia. Jeśli więc masz dochód z samozatrudnienia w wysokości 100 000 USD, a twój małżonek ma dochód w wysokości 160 000 USD, będziesz musiał zapłacić dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0, 9% od kwoty 10 000 USD, o którą łączny dochód przekracza próg 250 000 USD.

Płacenie dodatkowych podatków za bycie własnym szefem nie jest przyjemnością. Dobrą wiadomością jest to, że podatek od samozatrudnienia będzie cię kosztował mniej, niż myślisz, ponieważ możesz odliczyć połowę podatku od samozatrudnienia od dochodu netto. IRS traktuje część „pracodawcy” podatku od samozatrudnienia jako wydatek służbowy i pozwala odpowiednio go odliczyć. Co więcej, płacisz podatek od działalności gospodarczej tylko od 92, 35% dochodu netto, a nie brutto.

Pamiętaj, że płacisz pierwsze 7, 65% bez względu na to, dla kogo pracujesz. A kiedy pracujesz dla kogoś innego, pośrednio płacisz część pracodawcy, ponieważ są to pieniądze, których pracodawca nie może sobie pozwolić na zwiększenie wynagrodzenia.

2. Biuro domowe

Odliczenie z biura domowego jest jednym z bardziej złożonych wniosków. Krótko mówiąc, koszt każdego miejsca pracy, z którego regularnie i wyłącznie korzystasz dla swojej firmy, niezależnie od tego, czy ją wynajmujesz, czy posiadasz, można odliczyć jako koszt biura domowego. Jesteś w zasadzie w systemie honorowym, ale powinieneś być przygotowany do obrony swojego odliczenia w przypadku audytu IRS. Jednym ze sposobów na to jest przygotowanie schematu obszaru roboczego z dokładnymi pomiarami, na wypadek, gdyby konieczne było przesłanie tych informacji w celu uzasadnienia wniosku, który wykorzystuje stopy kwadratowe obszaru roboczego do obliczeń.

Oprócz samej powierzchni biurowej wydatki, które możesz odliczyć dla swojego biura domowego, obejmują procent biznesowy odliczonych odsetek od kredytu hipotecznego, amortyzację domu, podatki od nieruchomości, opłaty komunalne, ubezpieczenie domu i utrzymanie domu, które płacisz w ciągu roku. Jeśli na przykład twoje biuro domowe zajmuje 15% twojego domu, wtedy 15% rocznego rachunku za prąd staje się odliczane od podatku. Niektóre z tych potrąceń, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego i amortyzacja domu, dotyczą tylko tych, którzy są właścicielami, a nie wynajmują powierzchni biurowej.

Masz dwie możliwości obliczenia potrącenia z biura domowego: metoda standardowa i opcja uproszczona i nie musisz używać tej samej metody co roku. Standardowa metoda wymaga obliczenia rzeczywistych wydatków biura domowego. Uproszczona opcja pozwala pomnożyć stawkę ustaloną przez IRS przez powierzchnię biura w domu. Aby skorzystać z uproszczonej opcji, biuro domowe nie może być większe niż 300 stóp kwadratowych i nie można odliczyć amortyzacji ani odliczonych pozycji związanych z domem.

Uproszczona opcja może być oczywistym wyborem, jeśli masz presję czasu lub nie możesz zebrać dobrych danych na temat kosztów uzyskania przychodu w biurze domowym. Ponieważ jednak opcja uproszczona jest obliczana jako 5 USD za stopę kwadratową, przy maksymalnej wysokości 300 stóp kwadratowych, najwyższą możliwą do odliczenia kwotą jest 1500 USD. Jeśli chcesz się upewnić, że ubiegasz się o największe odliczenie do biura domowego, do którego masz prawo, możesz obliczyć to potrącenie przy użyciu zarówno zwykłych, jak i uproszczonych metod. Jeśli wybierzesz standardową metodę, obliczyć odliczenie za pomocą formularza IRS 8829, Wydatki na użytek biznesowy w domu.

3. Rachunki za Internet i telefon

Niezależnie od tego, czy ubiegasz się o potrącenie z biura domowego, możesz odliczyć wydatki na telefon służbowy, faks i internet. Kluczem jest odjęcie tylko wydatków bezpośrednio związanych z Twoją firmą. Jeśli masz tylko jeden telefon, nie powinieneś odliczać całego miesięcznego rachunku, który obejmuje zarówno użytek prywatny, jak i służbowy. Należy odliczyć tylko te koszty, które dotyczą konkretnie Twojej firmy. Jeśli masz drugą linię telefoniczną, z której korzystasz wyłącznie w celach biznesowych, możesz odliczyć 100% tego kosztu. Z tego samego powodu odejmujesz miesięczne wydatki na Internet tylko proporcjonalnie do tego, ile czasu spędzasz online w interesach - być może od 25% do 50%.

4. Składki na ubezpieczenie zdrowotne

Jeśli jesteś samozatrudniony, płacisz za własne składki na ubezpieczenie zdrowotne i nie byłeś uprawniony do uczestnictwa w planie za pośrednictwem pracodawcy twojego małżonka, możesz odliczyć wszystkie składki na ubezpieczenie zdrowotne, dentystyczne i kwalifikowane koszty opieki długoterminowej. Możesz także odliczyć zapłacone składki, aby zapewnić ochronę małżonkowi, osobom pozostającym na utrzymaniu i dzieciom, które pod koniec roku miały mniej niż 27 lat, nawet jeśli nie są na utrzymaniu. Oblicz odliczenie za pomocą arkusza odliczenia ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek w publikacji IRS 535.

5. Posiłki

Posiłek stanowi koszt biznesowy podlegający odliczeniu od podatku, gdy podróżujesz w interesach lub zabawiasz klienta. W tych okolicznościach posiłek nie może być wystawny ani ekstrawagancki i możesz odliczyć tylko 50% rzeczywistych kosztów posiłku, jeśli zachowasz swoje rachunki, lub 50% standardowego dodatku na posiłek, jeśli będziesz prowadzić ewidencję czasu, miejsca i celów biznesowych podróż, ale nie faktyczne wpływy z posiłków. Lunch, który jesz sam przy biurku, nie podlega odliczeniu od podatku.

6. Podróż

Aby kwalifikować się do odliczenia podatku, podróż służbowa musi trwać dłużej niż zwykły dzień roboczy, wymagać od ciebie snu lub odpoczynku i odbywać się poza ogólnym obszarem domu podatkowego (zwykle poza miastem, w którym znajduje się Twoja firma).

Ponadto, aby zostać uznanym za podróż służbową, powinieneś zaplanować konkretny cel biznesowy przed wyjazdem z domu i musisz faktycznie zaangażować się w działalność biznesową - taką jak znalezienie nowych klientów, spotkanie z klientami lub nauczenie się nowych umiejętności bezpośrednio związanych z biznesem - podczas gdy jesteś w drodze. Rozdawanie wizytówek w barze podczas wieczoru kawalerskiego znajomego nie pozwoli na odliczenie podróży do Vegas. Zachowaj pełną i dokładną dokumentację i rachunki dotyczące kosztów podróży służbowych i działań, ponieważ odliczenie to często wymaga kontroli ze strony IRS.

Odliczane koszty podróży obejmują koszty transportu do iz miejsca docelowego (takie jak taryfa samolotowa), koszty transportu do miejsca docelowego (takie jak wynajem samochodu, taryfa Uber lub bilety metra), zakwaterowanie i posiłki. Nie możesz odliczyć kosztownych lub ekstrawaganckich wydatków, ale nie musisz też wybierać najtańszych dostępnych opcji. To Ty, a nie inni podatnicy, pokryjesz większość kosztów podróży, więc w ich interesie leży utrzymanie ich na rozsądnym poziomie.

Koszty podróży służbowych można w 100% odliczyć, z wyjątkiem posiłków, które są ograniczone do 50%. Jeśli Twoja podróż łączy przyjemność z przyjemnością, sprawy stają się o wiele bardziej skomplikowane; w skrócie, możesz tylko odliczyć wydatki związane z częścią biznesową twojej podróży - i nie zapominaj, że część biznesowa musi zostać zaplanowana z wyprzedzeniem.

7. Użytkowanie pojazdu

Kiedy korzystasz z samochodu w celach biznesowych, wydatki na te przejazdy można odliczyć od podatku. Pamiętaj, aby przechowywać doskonałą datę, przebieg i cel każdej podróży i nie próbuj odbierać osobistych podróży samochodem jako podróży samochodem służbowym. Możesz obliczyć swoje odliczenie za pomocą standardowej stawki przebiegu (ustalanej corocznie przez IRS; w 2018 r. Wynosi 54, 5 centów za milę) lub rzeczywistych wydatków.

Standardowy przebieg jest najłatwiejszy, ponieważ wymaga minimalnego przechowywania dokumentacji i obliczeń. Po prostu zapisz przejechane mile biznesowe i daty, które je pokonujesz. Następnie pomnóż łączną roczną liczbę mil biznesowych przez standardowy przebieg. Kwota ta stanowi koszt uzyskania przychodu.

Aby skorzystać z metody faktycznych wydatków, musisz obliczyć procent jazdy samochodem przez cały rok, a także całkowity koszt eksploatacji samochodu, w tym koszty benzyny, wymiany oleju, opłaty rejestracyjne, naprawy i ubezpieczenie samochodu. Jeśli wydałeś 3000 USD na koszty eksploatacji samochodu i używałeś swojego samochodu w interesach przez 10% czasu, odliczenie wyniesie 300 USD. Podobnie jak w przypadku potrącenia z biura domowego, warto obliczyć odliczenie w obie strony, abyś mógł ubiegać się o większą kwotę.

8. Odsetki

Odsetki od pożyczki biznesowej od banku stanowią koszty działalności gospodarczej podlegające odliczeniu od podatku. Odsetki od kart kredytowych nie podlegają odliczeniu od podatku, gdy naliczane są odsetki za zakupy osobiste, ale gdy odsetki dotyczą zakupów biznesowych, można je odliczyć od podatku. To powiedziawszy, zawsze taniej jest wydawać tylko te pieniądze, które już masz, i nie ponosić żadnych kosztów odsetkowych. Odliczenie podatku daje ci tylko część pieniędzy, a nie całość, więc staraj się unikać pożyczania pieniędzy. Jednak w przypadku niektórych firm pożyczanie może być jedynym sposobem na rozpoczęcie działalności, utrzymanie działalności przez powolne okresy lub przyspieszenie na zajęte okresy.

9. Publikacje i subskrypcje

Koszt specjalistycznych czasopism, czasopism i książek bezpośrednio związanych z Twoją działalnością można odliczyć od podatku. Na przykład codzienna gazeta nie byłaby na tyle szczegółowa, by uznać ją za wydatek biznesowy, ale subskrypcja „Wiadomości z restauracji Nation” byłaby odliczona od podatku, jeśli jesteś właścicielem restauracji, a kilkaset dolarów Nathana Myhrvolda „Kuchnia modernistyczna” ”Zestaw pudełek to legalny zakup książki dla samozatrudnionego, wysokiej klasy osobistego szefa kuchni.

10. Edukacja

Wszelkie wydatki na edukację, które chcesz odliczyć, muszą być związane z utrzymaniem lub doskonaleniem umiejętności w zakresie istniejącej działalności; kosztów zajęć przygotowujących do nowej pracy nie można odliczyć. Jeśli jesteś konsultantem ds. Nieruchomości, uczestnictwo w kursie o nazwie „Analiza inwestycji w nieruchomości” w celu doskonalenia swoich umiejętności byłoby odliczeniem od podatku, ale lekcja na temat nauczania jogi nie byłaby.

11. Ubezpieczenie biznesowe

Czy płacisz składki na ubezpieczenie dowolnego rodzaju, takie jak ubezpieczenie przeciwpożarowe, kredytowe, samochodowe na samochód służbowy lub ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej? Jeśli tak, możesz odliczyć swoje składki. Niektóre osoby nie lubią płacić składek ubezpieczeniowych, ponieważ postrzegają je jako stratę pieniędzy, jeśli nigdy nie będą musiały składać roszczenia. Odliczenie podatku od ubezpieczeń biznesowych może pomóc złagodzić tę niechęć.

12. Wynajem

Jeśli wynajmujesz powierzchnię biurową, możesz odliczyć kwotę, którą płacisz za czynsz. Możesz również odliczyć kwoty zapłacone za wypożyczony sprzęt. A jeśli musisz uiścić opłatę za anulowanie umowy najmu, koszt ten również można odliczyć. Ale nie możesz odliczyć kosztów czynszu od nieruchomości, które posiadasz, nawet częściowo.

13. Koszty rozruchu

IRS zazwyczaj wymaga odliczenia dużych wydatków w czasie jako nakładów inwestycyjnych, a nie wszystkich naraz. Możesz jednak odliczyć do 5000 USD kosztów rozpoczęcia działalności. Przykłady kosztów początkowych podlegających odliczeniu od podatku obejmują badania rynku i podróże związane z założeniem firmy, wykrywaniem potencjalnych lokalizacji biznesowych, reklamą, honorariami prawniczymi i opłatami księgowymi. Jeśli założysz korporację lub spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością dla swojej firmy, możesz odliczyć nawet 5000 USD więcej w kosztach organizacyjnych, takich jak opłaty stanowe i prawne. Opłaty profesjonalne dla konsultantów, prawników, księgowych itp. Można również odliczyć w dowolnym momencie, nawet jeśli nie są to koszty początkowe. Wydatki biznesowe, takie jak zakup sprzętu lub pojazdów, nie są uważane za koszty początkowe, ale można je amortyzować lub amortyzować jako nakłady inwestycyjne.

Konto SEP: Jessica Perez

14. Reklama

Czy płacisz za reklamy na Facebooku, reklamy Google, stronę internetową, billboard, reklamę telewizyjną lub ulotki pocztowe? Koszty poniesione na reklamę firmy podlegają odliczeniu od podatku. Możesz nawet odliczyć koszt reklamy, która zachęca ludzi do darowizny na cele charytatywne, a jednocześnie stawia nazwę Twojej firmy przed opinią publiczną w nadziei na pozyskanie klientów. Na przykład napis reklamujący „Holiday Toy Drive sponsorowany przez Roberta Hotdogsa” będzie podlegał odliczeniu od podatku.

15. Składki na plan emerytalny

Szczególnie ważne jest jedno odliczenie, które można podjąć, rozpoczynając działalność gospodarczą: odliczenie składek na plany emerytalne na własny rachunek. Wkłady do SEP-IRA, SIMPLE IRA i solo 401 (k) s obniżają teraz twój rachunek podatkowy i pomagają ci zwiększyć zyski z inwestycji odroczonych na później.

Na przykład w roku podatkowym 2018 możesz odłożyć odroczoną pensję nawet do 18 500 USD (24 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) plus kolejne 25% dochodów netto z samozatrudnienia po odjęciu połowy samozatrudnienia podatek i składki dla siebie, do maksymalnej kwoty 55 000 $ (nie licząc składek wyrównawczych) dla obu kategorii składek, z samozatrudnionym 401 (k). Limity składek różnią się w zależności od rodzaju planu, a IRS dostosowuje maksymalne wartości rocznie. Oczywiście nie możesz wnieść więcej niż zarabiasz, a ta korzyść pomoże ci tylko wtedy, gdy będziesz miał wystarczające zyski, aby z niej skorzystać.

Dolna linia

Większość ulg podatkowych dla małych firm jest bardziej skomplikowana niż ten krótki przegląd - w końcu mówimy o kodeksie podatkowym - ale teraz masz dobre wprowadzenie do podstaw. Istnieje również więcej odliczeń niż te tutaj wymienione, ale są to jedne z największych. Materiały biurowe, opłaty za przetwarzanie kart kredytowych, opłaty za przygotowanie podatków oraz naprawy i utrzymanie nieruchomości biznesowych i sprzętu są również możliwe do odliczenia, a inne wydatki biznesowe mogą być amortyzowane lub amortyzowane, co oznacza, że ​​możesz odliczyć niewielką kwotę kosztów co roku przez kilka lat .

Pamiętaj, że za każdym razem, gdy nie masz pewności, czy koszt jest uzasadnionym wydatkiem biznesowym, zadaj sobie pytanie: „Czy jest to zwykły i konieczny wydatek w mojej branży?” To jest to samo pytanie, które IRS zada podczas badania twoich potrąceń, jeśli zostaniesz poddany audytowi. Jeśli odpowiedź brzmi „nie”, nie przyjmuj odliczenia. A jeśli nie masz pewności, zwróć się o profesjonalną pomoc do zeznania podatkowego od certyfikowanego księgowego.