Czy składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku?

Przyjrzyj się swoim miesięcznym wydatkom, a istnieje duże prawdopodobieństwo, że ubezpieczenie zdrowotne znajduje się na samym szczycie listy. Według strony porównawczej eHealthInsurance dla osób bez subwencji rządowej średnia premia za plany sprzedawane na giełdzie opieki zdrowotnej w ubiegłym roku wyniosła 440 USD miesięcznie. Tymczasem plany rodzinne kosztują średnio 1168 USD miesięcznie.

Przy tak dużej liczbie konsumentów odczuwalnych przez rosnące wydatki na opiekę zdrowotną możesz zastanawiać się, czy możesz przynajmniej uzyskać ulgę podatkową od składek. Odpowiedź: to zależy. Twoje składki mogą być już zwolnione z podatku, jeśli płacisz je poprzez odliczenie od wynagrodzenia w pracy. Jeśli nie, nadal możesz ubiegać się o odliczenie, jeśli całkowite koszty opieki zdrowotnej są wystarczająco wysokie.

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą również posiadać kwalifikacje do odpisywania składek na ubezpieczenie zdrowotne, ale tylko pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.

Kluczowe dania na wynos

• Jeśli otrzymujesz ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem swojego pracodawcy, Twoje składki są prawdopodobnie dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. Dlatego nie możesz odliczyć swojej części składek na koniec roku.
• Możesz odliczyć składki - i inne koszty opieki zdrowotnej - jeśli wydatki przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto lub AGI. Można jednak odliczyć tylko kwotę przekraczającą 10% AGI.
• Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, które spełniają określone kryteria, mogą odliczyć składki, nawet jeśli nie spełniają progu 10%. Nie mogą jednak odliczyć więcej niż dochód wygenerowany przez ich firmę.

Reguła 10%

Według eHealthInsurance prawie połowa Amerykanów otrzymuje ubezpieczenie zdrowotne w ramach planu pracodawcy. Jeśli masz potrącenie z listy płac, istnieje prawdopodobieństwo, że płacisz swoją część składki dolarami przed opodatkowaniem. Oznacza to, że nie możesz odliczyć swoich składek na koniec roku, lub będziesz musiał odliczyć ten koszt dwukrotnie.

Jednak możesz być w stanie odliczyć część składki, jeśli zapłaciłeś za ubezpieczenie samodzielnie, używając dolarów po opodatkowaniu. W roku podatkowym 2019 możesz odliczyć wszelkie kwalifikowane, nierefundowane wydatki na opiekę zdrowotną, które zapłaciłeś za siebie, współmałżonka lub osoby pozostające na utrzymaniu - ale tylko wtedy, gdy przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI). To wyższy słupek niż w 2017 i 2018 r., Gdy do odliczenia kwalifikowały się koszty przekraczające 7, 5% AGI.

Wydatki kwalifikowane obejmują składki płacone za polisę ubezpieczenia zdrowotnego, a także bezpośrednie wydatki na takie rzeczy jak wizyty u lekarza, operacje, opieka dentystyczna i wzrokowa oraz zdrowie psychiczne. Możesz odliczyć tylko wydatki przekraczające 10% AGI, co równa się Twojemu dochodowi pomniejszonemu o pewne wydatki, takie jak płatności alimentacyjne (o ile zostały ustalone przed 2019 r.) I składki na emerytury.

Załóżmy na przykład, że skorygowany dochód brutto za rok wyniósł 50 000 USD. Dziesięć procent tej kwoty wynosi 5000 USD, więc wszelkie wydatki kwalifikowane przekraczające tę kwotę można odliczyć. Jeśli Twoje całkowite wydatki medyczne, w tym składki, wyniosłyby 6000 USD, będziesz mógł odliczyć 1000 USD od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Upewnij się, że nie uwzględniasz żadnych refundowanych wydatków podczas obliczania - takich jak „ulgi podatkowe ze składek”, rządowe dotacje oparte na dochodach, które pomagają pokryć koszty składek sprzedawanych na giełdzie. Powinieneś także zrezygnować z wszelkich wydatków, które zostały zwrócone przez twoją firmę ubezpieczeniową lub pracodawcę.

Aby odliczyć koszty leczenia, musisz wyszczególnić swoje odliczenia, dlatego też upewnij się, że przed odliczeniem sumy odliczeń przekraczają standardowe odliczenia. W 2019 r. Standardowe odliczenie wzrosło do 12200 USD w przypadku osób składających indywidualny zwrot i 24 400 USD w przypadku małżeństw składających wspólne wnioski.

Odliczenia dla osób samozatrudnionych

Jednym wyjątkiem od reguły 10% są osoby prowadzące własną działalność gospodarczą. W takim przypadku możesz odliczyć całość swoich składek, ale tylko wtedy, gdy nie jesteś uprawniony do uczestnictwa w planie innego pracodawcy. Może to uniemożliwić podjęcie odpisu, jeśli masz inną pracę. Nie można również odliczyć składek, jeśli można uzyskać ochronę w ramach planu pracy małżonka.

Odliczenie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek jest jednak ograniczone kwotą dochodu z działalności gospodarczej. W danym roku nie można odliczyć więcej niż kwota przychodu generowanego przez firmę.

Osoby prowadzące więcej niż jedną firmę mogą wyznaczyć tylko jedną z nich jako sponsora planu ubezpieczenia zdrowotnego; nie można po prostu zsumować dochodu dla wielu firm, aby ubiegać się o maksymalne odliczenie. Dlatego dobrym pomysłem może być wybranie najbardziej dochodowej firmy jako sponsora planu w celu zwiększenia kwoty ulgi podatkowej.

Odliczenie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek jest traktowane jako odpis do twoich dochodów osobistych . Więc jeśli jesteś wyłącznym właścicielem, wpisz kwotę potrącenia w samym formularzu 1040, a nie w załączniku C („Zysk lub strata z działalności gospodarczej”).

Inne sposoby obniżenia podatku

Nawet jeśli nie jesteś uprawniony do odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne - albo dlatego, że nie osiągasz progu kosztów, albo zdecydujesz się skorzystać ze standardowego odliczenia - istnieją inne sposoby zastosowania kodu podatkowego w celu zmniejszenia ogólnych kosztów leczenia.

Możesz na przykład rozważyć zakup planu zdrowotnego o wysokiej wartości (HDHP) na indywidualnym rynku. Plany te mają zazwyczaj niższe składki niż inne polisy i umożliwiają korzystanie z konta oszczędnościowego (HSA) w celu pokrycia wydatków z własnej kieszeni (zwykle nie można ich wykorzystać na składki ubezpieczeniowe). Składki na HSA podlegają odliczeniu od podatku, a w przypadku wydatków kwalifikowanych wypłaty również są zwolnione z podatku.

Wybierając HDHP, przenosisz więcej ogólnych kosztów leczenia do pojazdu oszczędnościowego, który zapewnia ulgi podatkowe. Im wyższy przedział podatkowy, tym więcej możesz zyskać z tych oszczędności. W 2019 r. IRS uważa, że ​​plan opieki zdrowotnej o wysokim odliczeniu stanowi indywidualną polisę z odliczeniem co najmniej 1 350 USD lub polisę rodzinną z odliczeniem co najmniej 2 700 USD.

W niektórych przypadkach możesz opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne również za pomocą funduszy HSA, co oznacza, że ​​są one zwolnione z podatku. Jeden taki scenariusz: kiedy tymczasowo pozostajesz w planie poprzedniego pracodawcy. Skonsolidowana Omnibus Budget Reconciliation Act z 1985 r., Lepiej znana jako COBRA, pozwala zachować ochronę grupową przez okres do 18 miesięcy po odejściu z pracy lub utracie ubezpieczenia, ponieważ pracujesz mniej godzin.

Możesz opłacać składki ubezpieczeniowe ze środków na koncie oszczędnościowym, jeśli otrzymujesz ubezpieczenie COBRA od byłego pracodawcy lub otrzymujesz zasiłek dla bezrobotnych. W ten sposób możesz wykorzystać pieniądze przed opodatkowaniem, aby zachować ważność ubezpieczenia medycznego.

Podczas gdy większość pracodawców, którzy oferują ubezpieczenie zdrowotne, subsydiuje twoje składki, zazwyczaj płacisz cały rachunek, gdy kontynuujesz ochronę w ramach COBRA. Jeśli masz HDHP i korzystasz z konta oszczędnościowego, przynajmniej możesz opłacić te składki w dolarach przed opodatkowaniem.

Innym wyjątkiem są osoby otrzymujące zasiłek dla bezrobotnych. Osoby te mogą również płacić składki za pośrednictwem konta oszczędnościowego, o ile mają HDHP.

Wysoko odliczane plany niekoniecznie są odpowiednie dla wszystkich. Jeśli masz wcześniej istniejący stan zdrowia lub spodziewasz się ponieść znaczne koszty opieki zdrowotnej w nadchodzącym roku, możesz zdecydować się na bardziej solidne ubezpieczenie. Należy dokładnie rozważyć opcje podczas otwartego okresu rejestracji, aby znaleźć plan, który najlepiej odpowiada Twoim potrzebom.

Dolna linia

Składki, które płacisz za plan pracodawcy, prawdopodobnie już są zwolnione z podatku. Jednak w niektórych ograniczonych okolicznościach możesz uzyskać ulgę podatkową, gdy płacisz za plan samodzielnie.

Masz prawo do odliczenia składek, na przykład, jeśli całkowite koszty opieki zdrowotnej przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto lub jeśli jesteś samozatrudniony. W tym drugim przypadku możesz być w stanie odpisać pełną kwotę składek, o ile kwota ta nie przekroczy dochodu z działalności.