Departament Audytu
Dział audytu to jednostka w firmie lub organizacji, która jest odpowiedzialna za ocenę procedur operacyjnych, zarządzania ryzykiem, funkcji kontrolnych i procesów zarządzania. Dział audytu, podlegający wewnętrznie komitetowi ds. Audytu rady dyrektorów i kierownictwu wyższego szczebla, powinien być całkowicie obiektywny i nie powinien mieć wpływu ani ingerencji ze strony badanej firmy lub organizacji.
Wyjaśnienie Departamentu Audytu
Główne funkcje działu audytu to:
- określić zgodność z politykami i procedurami
- ocenić jakość kontroli wewnętrznej
- ocenić jakość zarządzania ryzykiem
- oceniać zgodność z zasadami i wytycznymi ustanowionymi przez agencje regulacyjne (np. Komisję Papierów Wartościowych i Giełd)
- oceniać zgodność ze standardami rachunkowości, wydanymi przez Radę Standardów Rachunkowości Finansowej, Rządową Radę Standardów Rachunkowości lub inną
- przegląd skuteczności i bezpieczeństwa systemów informatycznych
- przejrzeć siłę kodeksu etycznego i działania w zakresie postępowania w przypadku naruszeń
- zapewniają dodatkowy nadzór nad wewnętrznymi praktykami rachunkowości, na których audytorzy zewnętrzni mogą się nie koncentrować
- decydować o jakości pracy audytorów zewnętrznych
- weryfikować aktywa fizyczne i zapasy
- badać skargi pracowników i domniemane nieuczciwe działania
Dział audytu przekazuje ustalenia z okresowych przeglądów kierownictwu i komitetowi audytu rady dyrektorów. Większość z nich jest niedbała z zaleceniami tu i tam, aby stopniowo ulepszać firmę lub organizację. W niektórych przypadkach praca działu audytu jest niezwykle ważna w docieraniu do źródła problemu, który należy wyeliminować. Przykłady badają roszczenia związane z molestowaniem seksualnym i sposoby zhakowania kont klientów. Są jednak przypadki, w których ludzie zastanawiają się, czy sam dział audytu wykonuje skuteczną pracę. Według raportów audytorzy wewnętrzni w Wells Fargo najwyraźniej przeoczyli nieuczciwe praktyki sprzedaży w bankowości detalicznej, które miały miejsce w latach 2011–2016. Od 2016 r. W innych częściach Wells Fargo odkryto bardziej nieuczciwe działania.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.