Rezerwa na roszczenia
Rezerwa na roszczenia to środki zarezerwowane przez towarzystwa ubezpieczeniowe na opłacenie ubezpieczających, którzy złożyli lub mają złożyć uzasadnione roszczenia do swoich polis. Ubezpieczyciele wykorzystują fundusz do wypłacania roszczeń, które nie zostały jeszcze uregulowane.
Rezerwa na szkody znana jest również jako rezerwa bilansowa.
Zrozumienie rezerwy na roszczenia
Ludzie płacą za ochronę ubezpieczeniową, aby uchronić się przed stratami finansowymi. W zamian za przejęcie tego ryzyka firma oferująca usługę pobiera składki od swoich klientów.
Zawierając umowę z klientami, firma ubezpieczeniowa przyjmuje na siebie wszelką odpowiedzialność w przypadku wystąpienia zdarzenia niepożądanego, które szkodzi ubezpieczonemu, który zgodził się ubezpieczyć. Przyjęcie odpowiedzialności oznacza dokonanie płatności na rzecz ubezpieczonego, gdy zgłosi uzasadnione roszczenie.
Każdego roku firmy ubezpieczeniowe zajmują się roszczeniami zgłaszanymi wobec sprzedawanych polis. Na przykład ubezpieczający auto, który bierze udział w wypadku, zgłosi roszczenie do swojego ubezpieczyciela w celu uzyskania zwrotu kosztów za szkody wyrządzone w jego samochodzie.
Niektóre roszczenia, takie jak straty majątkowe spowodowane pożarem, można łatwo oszacować i szybko uregulować. Inne, takie jak odpowiedzialność za produkt, są bardziej złożone i mogą zostać rozliczone na długo po wygaśnięciu polisy.
Kluczowe dania na wynos
- Rezerwa na roszczenia to środki przeznaczone na przyszłą wypłatę poniesionych roszczeń, które nie zostały jeszcze uregulowane.
- Rezerwa na nieuregulowane roszczenia jest oszacowaniem aktuarialnym, ponieważ kwoty należne od każdego roszczenia nie są znane do momentu uregulowania.
- Pieniądze na rezerwę na szkody pobierane są z części składek wpłacanych przez ubezpieczających w trakcie ich umów ubezpieczenia.
- Rezerwa na nieuregulowane roszczenia jest rejestrowana jako zobowiązanie w bilansie spółki.
Jak działa rezerwa roszczeń
Rezerwa na roszczenia to środki odłożone na roszczenie zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS) lub poniesione, ale niezgłoszone (IBNR). Firma ubezpieczeniowa przypisze rezerwę na roszczenia do każdego pliku, który pasuje do tych opisów, odzwierciedlając jej najlepsze oszacowanie ostatecznej kwoty rozliczenia. Rezerwa na nieuregulowane roszczenia jest oszacowaniem aktuarialnym, ponieważ kwoty należne od każdego roszczenia nie są znane do momentu uregulowania.
Likwidator szkód jest odpowiedzialny za oszacowanie kwoty do zapłaty. Kwotę pieniężną rezerwy na roszczenia można obliczyć subiektywnie, korzystając z osądu podmiotu zajmującego się roszczeniami, lub statystycznie, oceniając dane z przeszłości w celu prognozowania przyszłych strat.
Pieniądze na rezerwę na szkody pobierane są z części składek wpłacanych przez ubezpieczających w trakcie ich umów ubezpieczenia.
Ważny
Aktualne oszacowania kwot, które zostaną wypłacone z tytułu nieuregulowanych roszczeń, muszą zostać oszacowane, aby ubezpieczyciel mógł obliczyć swoje zyski.
Przykład rezerwy na roszczenia
Firma A zapewnia ubezpieczenie domu osobom mieszkającym w USA Niestety, wielka burza kończy się zniszczeniem wielu nieruchomości, które ubezpiecza na Florydzie. Firma A wie, że otrzyma wiele roszczeń, nawet jeśli nie zostały jeszcze zgłoszone, i w rezultacie tworzy rezerwę na roszczenia, odkładając pieniądze na podstawie szacunków dotyczących tego, ile będzie prawdopodobnie musiała wypłacić.
Rejestracja roszczeń rezerwowych
Rezerwa na nieuregulowane roszczenia to rezerwa księgowa rejestrowana jako zobowiązanie w bilansie spółki. Są one klasyfikowane jako zobowiązania, ponieważ muszą zostać uregulowane w przyszłości. Innymi słowy, są to potencjalne zobowiązania finansowe wobec ubezpieczających.
Rezerwa na roszczenia jest dostosowywana w miarę upływu czasu wraz z rozwojem każdej sprawy, a nowe informacje są pobierane podczas procesu likwidacji szkód. Całkowita kwota środków zarezerwowanych na roszczenie jest sumą oczekiwanej kwoty ugody i wszelkich wydatków poniesionych przez ubezpieczyciela w trakcie procesu ugody, takich jak opłaty dla likwidatorów szkód, śledczych i pomocy prawnej.
Uwagi specjalne
Firmy ubezpieczeniowe mogą mieć trudności z dokładnym określeniem kwoty przeznaczonej na roszczenia. Regularne przeglądy pomagają, choć nie oznacza to, że zawsze przydzielane są odpowiednie fundusze. Znaczne niedoszacowanie może być przykrym szokiem dla inwestorów, niszcząc zaufanie do praktyk księgowych i wpływając na ceny akcji spółki.
Roszczenia, które zostały zgłoszone, ale nie zgłoszone (IBNR), są szczególnie trudne do oceny. Na przykład pracownicy mogą wdychać azbest podczas wykonywania swojej pracy, ale mogą nie złożyć wniosku, dopóki nie zdiagnozują choroby 20 lat po zdarzeniu niepożądanym.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.