Bezpośrednie najazd
Bezpośrednie przejście jest dystrybucją kwalifikowanych aktywów z planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub planu rządowego 457 do tradycyjnego IRA, planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub planu rządowego 457. Może to być również dystrybucja z IRA do planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub planu rządowego 457.
ŁAMANIE W DÓŁ Bezpośrednie najazd
Rolowanie ma miejsce, gdy ktoś pobiera gotówkę lub inne aktywa z jednego kwalifikującego się planu emerytalnego i wnosi całość lub część tego do innego kwalifikującego się planu. Właściciel konta może zostać ukarany, jeśli transakcja nie zostanie zakończona w ciągu 60 dni. Transakcja przeniesienia nie podlega opodatkowaniu, chyba że przeniesienie dotyczy Roth IRA, ale IRS wymaga, aby właściciele kont zgłosili to w swoim federalnym zeznaniu podatkowym.
Bezpośrednie aktywa rolne są wypłacane kwalifikowanemu planowi lub depozytariuszowi IRA lub powiernikowi, a nie osobie fizycznej. Podział może zostać wystawiony jako czek wystawiony na nowe konto. Na przykład, jeśli osoba zdecyduje się zmienić pracodawcę i przenieść swoje aktywa emerytalne zgromadzone w czasie w planie emerytalnym pierwszego pracodawcy, musi koordynować z administratorem planu, często firmą zarządzającą aktywami, taką jak Fidelity lub Vanguard, aby zamknąć konto i napisać kontrola salda konta dla nowego depozytariusza IRA.
Niektóre firmy pobierają opłaty za tę usługę, chociaż zwykle nie są one znaczne. Z drugiej strony firmy często pobierają niewielkie opłaty za otwarcie nowych rachunków. Jeśli pracownik rozpoczyna nową pracę, ten nowy pracodawca często ponosi koszty założenia nowego konta emerytalnego. Czasami pracownik będzie musiał poczekać kilka lat lub okres nabywania uprawnień, zanim będzie mogła otworzyć nowe konto emerytalne i poprosić swojego pracodawcę o wpłacanie składek.
Bezpośrednie przejście i kwalifikowane plany emerytalne
Jak wspomniano powyżej, bezpośrednie przeniesienia mają zastosowanie do kwalifikowanych planów emerytalnych. Są to plany spełniające określone kryteria, takie jak niedyskryminacja pracowników, aby kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych. Obejmują one pracodawcę odliczającego podatek od składek, które wnoszą do planu, pracowników odliczających podatek od własnych składek oraz zarobki od wszystkich składek, które są odraczane do momentu ich wycofania.
Dwa główne rodzaje programów kwalifikowanych to programy określonych świadczeń i programy określonych składek. Program określonych świadczeń jest bardziej tradycyjnym programem emerytalnym, w którym świadczenia oparte są na określonej formule, często obejmującej liczbę lat pracy pracownika i czynnik wynagrodzenia. Programy określonych składek przydzielają pieniądze uczestnikom planu w oparciu o procent zarobków każdego pracownika. Im dłużej pracownik bierze udział w programie, tym wyższe saldo konta, również na podstawie zysków z inwestycji.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.