Jak uniknąć płacenia podatków od dochodów z zabezpieczenia społecznego

Większość osób pobierających świadczenia z ubezpieczenia społecznego płaci podatek dochodowy od niektórych z tych zarobków. Wynika to z faktu, że od 1983 r. Świadczenia z zabezpieczenia społecznego podlegały opodatkowaniu powyżej określonych progów dochodu. Ponieważ od 1983 r. Nie dokonano korekty inflacji w tych wskaźnikach, są one obecnie przekraczane przez większość podatników, którzy otrzymują świadczenia z zabezpieczenia społecznego i mają również inne źródła dochodu.

Szereg strategii, zarówno przed przejściem na emeryturę, jak i po przejściu na emeryturę, może ograniczyć wysokość podatku płaconego od świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Obejmują one staranne planowanie, kiedy - i w jakiej kolejności - wypłacasz pieniądze z kont emerytalnych chronionych podatkami. Zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach, w których pobierasz Ubezpieczenie Społeczne, może również przynieść inne korzyści, takie jak obniżenie składek Medicare, które różnią się w zależności od dochodu.

Kluczowe dania na wynos

• Do 50% świadczeń z zabezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu w przypadku osób o łącznym dochodzie wynoszącym co najmniej 25 000 USD lub pary składającej wniosek o łącznym dochodzie w wysokości co najmniej 32 000 USD.
• Do 85% świadczeń z zabezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu w przypadku osób o łącznym dochodzie co najmniej 34 000 USD lub pary składającej wniosek o łącznym dochodzie w wysokości co najmniej 44 000 USD.
• Emeryci, którzy otrzymują bardzo mało innych dochodów, albo z wypłaty planu emerytalnego, albo z innych dochodów, prawdopodobnie nie będą płacić podatków od swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego.

Ile dochodu z ubezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu

Żaden podatnik, niezależnie od dochodu, nie opodatkował wszystkich swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Oto jak IRS oblicza, ile podlega opodatkowaniu.

Obliczenia rozpoczynają się od skorygowanego dochodu brutto ze źródeł innych niż ubezpieczenie społeczne. Dochód ten może obejmować wynagrodzenie, zarobki na własny rachunek, odsetki, dywidendy, wymagane minimalne wypłaty z kwalifikowanych kont emerytalnych oraz inne dochody podlegające opodatkowaniu, które należy wykazać w zeznaniach podatkowych. Następnie dodaje się wszelkie odsetki zwolnione z podatku. Wreszcie (tylko) połowa twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego są dodawane do tych innych dochodów, aby uzyskać łączny dochód, który określi, ile twoich świadczeń podlega opodatkowaniu.

Następnie do tej kwoty dochodu stosuje się harmonogram stawek, aby uzyskać podatek, jeśli taki istnieje, który należy zapłacić. Stawka, która Cię dotyczy, zależy od statusu zgłoszenia i dochodów.

Indywidualne stawki podatkowe

Świadczenia będą podlegały opodatkowaniu, jeśli złożysz federalną deklarację podatkową jako „osoba fizyczna”, a łączny dochód ze wszystkich źródeł przedstawia się następująco:

• Między 25 000 a 34 000 USD: Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy w wysokości do 50% swoich świadczeń.
• Ponad 34 000 $: Do 85% twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.

Stawki podatku małżeńskiego

W przypadku par, które składają wspólny zeznanie, Twoje świadczenia będą podlegały opodatkowaniu, jeśli Ty i Twój małżonek macie łączny dochód, który wynosi:

• Między 32 000 a 44 000 USD: Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy w wysokości do 50% swoich świadczeń.
• Ponad 44 000 $: Do 85% twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz oddzielną deklarację podatkową, podatki od twoich świadczeń będą obliczane według stawek wymienionych powyżej dla osób fizycznych.

Płacenie podatku od zabezpieczenia społecznego

Każdego stycznia otrzymasz oświadczenie o zasiłku socjalnym (formularz SSA-1099), wyszczególniające kwotę świadczeń otrzymanych w poprzednim roku podatkowym. Możesz użyć tego do ustalenia, czy jesteś winien federalny podatek dochodowy od swoich świadczeń. Jeśli jesteś winien podatki z tytułu świadczeń z ubezpieczenia społecznego, możesz dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych na rzecz urzędu skarbowego lub zdecydować o potrąceniu podatków federalnych z wypłat przed ich otrzymaniem.

Możliwy podatek państwowy od zabezpieczenia społecznego

Istnieje 13 stanów, w których twoje świadczenia z zabezpieczenia społecznego mogą być opodatkowane na poziomie stanowym, przynajmniej niektórym beneficjentom. Jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów - Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Dakota Północna, Rhode Island, Utah, Vermont i Wirginia Zachodnia - skontaktuj się z odpowiednią państwową agencją podatkową. Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, sposób, w jaki agencje te opodatkowują ubezpieczenia społeczne, różni się w zależności od dochodów i innych kryteriów.

Czy mogę pracować podczas pobierania ubezpieczenia społecznego?

Kiedy ubezpieczenie społeczne nie podlega opodatkowaniu

Jest mało prawdopodobne, że zostaniesz obciążony podatkiem od zasiłków z ubezpieczenia społecznego, jeśli nie masz żadnych dodatkowych dochodów z wypłat z programów emerytalnych lub z innych dochodów. Średnie świadczenie wypłacane w roku podatkowym 2019 wynosi 1 461 USD miesięcznie, co daje 17 532 USD rocznie. Jak pokazuje powyższy harmonogram, świadczenia podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy całkowity dochód przekracza 25 000 USD dla samotnych emerytów lub 32 000 USD dla par składających wspólne deklaracje podatkowe.

1461 USD

Średnie miesięczne świadczenie z zabezpieczenia społecznego w 2019 r .; roczna suma wynosi 17 532 USD.

Unikanie podatku od świadczeń

Najprostszym sposobem na zwolnienie świadczeń z ubezpieczenia społecznego z podatku dochodowego jest utrzymanie łącznego dochodu na tak niskim poziomie, aby mieścił się poniżej progów płacenia podatku. Jednak większość emerytów nie jest w stanie żyć z dość skromnych średnich miesięcznych korzyści bez uzupełnienia ich z inwestycji lub innych źródeł.

Zatem dla większości ludzi realistycznym celem jest ograniczenie wysokości podatku od świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Można to osiągnąć za pomocą szeregu kreatywnych rozwiązań dotyczących kont emerytalnych, w których lokujesz swoje oszczędności, oraz kolejności, w jakiej wybierasz te aktywa w celu uzyskania dochodu. Oto podsumowanie niektórych takich rozwiązań:

Uzyskaj dochód do opodatkowania przed przejściem na emeryturę

Jednym z obiecujących sposobów zminimalizowania dochodu podlegającego opodatkowaniu przy pobieraniu ubezpieczenia społecznego jest maksymalizacja lub przynajmniej zwiększenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach poprzedzających rozpoczęcie pobierania świadczeń.

Wiodącym sposobem jest wcześniejsze wycofanie środków - lub „dokonanie wypłat” w języku emerytalnym - z kont emerytalnych chronionych podatkami, takich jak IRA i 401 (k) s. Pamiętaj, że możesz dokonać dystrybucji bez kary po 59 roku życia. Oznacza to, że unikniesz bycia zakłóconym za zbyt wczesne dokonywanie takich wypłat, ale nadal musisz płacić podatek od kwoty, którą wypłacasz.

Ponieważ wszelkie wypłaty podlegają opodatkowaniu, należy je oczywiście starannie zaplanować wraz z innymi podatkami, które będziesz musiał zapłacić od dochodu za dany rok. Celem jest płacenie mniejszej kwoty podatku poprzez dokonywanie większej liczby wypłat w tym okresie przedakcesyjnym, niż po rozpoczęciu pobierania świadczeń. Wymaga to uwzględnienia całkowitego ugryzienia podatku od wypłat, świadczeń z zabezpieczenia społecznego i innych źródeł.

Pamiętaj też, że w wieku 70 lat musisz wziąć minimalne wypłaty z tych kont, więc musisz zaplanować środki na te obowiązkowe wypłaty.

Ta strategia może pomóc Ci zrobić coś więcej niż tylko optymalizację podatkową pobierania pieniędzy z tych kont. Zapewniając wcześniejsze dochody na emeryturę, można również pozwolić na opóźnienie rozpoczęcia pobierania świadczeń z zabezpieczenia społecznego. A to zwiększa wielkość płatności.

Zachowaj dochód emerytalny na kontach Roth

Składki na Roth IRA lub 401 (k) są w dolarach po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​nie podlegają opodatkowaniu przy wycofywaniu środków. Zamiast pobierać podlegające opodatkowaniu wypłaty z tradycyjnego IRA lub innych kwalifikowanych planów emerytalnych, przyjmowanie wypłat z Roth IRA może zapewnić dodatkowy dochód bez wpływu na obliczanie łącznego dochodu. To z kolei oznacza, że ​​nie podniosą żadnego podatku, który należy zapłacić od świadczeń z ubezpieczenia społecznego.

Ta korzyść sprawia, że ​​rozsądne jest rozważenie kombinacji kont emerytalnych zwykłych i Rotha na długo przed przejściem na emeryturę. Takie połączenie zapewni większą elastyczność w zarządzaniu wypłatami z każdego konta, aby zminimalizować podatki należne z tytułu świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Podobny efekt można osiągnąć, wycofując się z tradycyjnych rachunków oszczędnościowych lub rynku pieniężnego zamiast rachunków chronionych podatkami.

Kup umowę renty

Kwalifikowana umowa renty długoterminowej (QLAC) to odroczona renta finansowana z inwestycji z kwalifikowanego planu emerytalnego lub IRA. QLAC zapewniają gwarantowane miesięczne płatności do śmierci i są chronione przed spadkami na giełdzie. Dopóki renta jest zgodna z wymogami Internal Revenue Service (IRS), jest zwolniona z wymaganych zasad minimalnej dystrybucji, dopóki wypłaty nie rozpoczną się po określonej dacie rozpoczęcia renty.

Ograniczając wypłaty, a tym samym dochód podlegający opodatkowaniu, QLAC na emeryturze mogą pomóc zminimalizować ukąszenie podatkowe pobrane ze świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Zgodnie z obowiązującymi przepisami osoba fizyczna może wydać 25% lub 130 000 USD (w zależności od tego, która kwota jest niższa) z konta oszczędnościowego na emeryturę lub IRA na zakup QLAC za pośrednictwem jednej składki. Im dłużej jednostka żyje, tym dłużej płaci QLAC.

Dochód z QLAC może zostać odroczony do 85 roku życia. QLAC pozwalają małżonkowi lub komuś innemu być wspólnikiem, co oznacza, że ​​obie wymienione osoby są objęte ubezpieczeniem bez względu na to, jak długo żyją (z pewnymi warunkami).

Pomimo odwołania QLAC do ograniczania dochodu podlegającego opodatkowaniu, nie należy ich kupować wyłącznie w celu minimalizacji podatków od świadczeń z zabezpieczenia społecznego, a nawet ogólnie. Renty emerytalne mają zarówno zalety, jak i wady, które należy dokładnie rozważyć, najlepiej z pomocą doradcy emerytalnego, zanim wybierzesz ten pojazd, aby zapewnić dochód po zakończeniu życia zawodowego.