Jak konwersja na Roth IRA może wpływać na twoje podatki

Czy zastanawiałeś się nad konwersją tradycyjnej IRA na IRA Roth? Dla wielu osób jest to dobry ruch podatkowy. Dzięki Roth IRA nie ma wymaganych minimalnych wypłat (RMD) w wieku 70½ lat, pieniądze stają się odroczone z tytułu podatku, a kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku. Jedną wadą jest to, że podstawę opodatkowania konwersji należy traktować jak zwykły dochód za rok, w którym następuje konwersja.

Kluczowe dania na wynos

• Kiedy zamieniasz pieniądze po opodatkowaniu na Roth IRA, kwota ta jest wolna od podatku, ale musisz płacić podatki od dochodów z tych pieniędzy.
• Nie możesz wybrać tylko konwersji pieniędzy po opodatkowaniu; zamiast tego musisz połączyć wszystkie swoje IRA i odkryć proporcje funduszy po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem, a następnie zastosować te wartości procentowe do przeliczanych pieniędzy.
• Nie należy płacić żadnych podatków należnych z kont emerytalnych, ponieważ pieniądze te będą opodatkowane jako dochód i mogą podlegać karom za wcześniejsze wypłaty.

Konwersja na Roth IRA może mieć konsekwencje podatkowe

Możesz odkryć, że tradycyjna IRA ma zarówno kwoty podlegające odliczeniu (przed opodatkowaniem), jak i kwoty niepodlegające odliczeniu (po opodatkowaniu). Może się wydawać, że możesz opracować strategię konwersji tych składek po opodatkowaniu, aby uniknąć zaległych podatków od przeliczonej kwoty. Na pozór wydaje się to rozsądnym planem, ale niestety nie jest to możliwe. W tym artykule pokażemy, dlaczego plan unikania podatków od składek po opodatkowaniu jest zbyt dobry, aby mógł być prawdziwy.

Składki po opodatkowaniu Zmniejsz podatek od konwersji

Przede wszystkim możesz się zastanawiać, w jaki sposób kwoty po opodatkowaniu dostały się nawet do tradycyjnego IRA. Tradycyjne IRA mają limity odliczeń. Te wchodzą w życie, jeśli uznaje się, że ty i / lub twój małżonek (jeśli jesteście w związku małżeńskim) aktywnie uczestniczycie w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym, takim jak program emerytalny o zdefiniowanej składce 401 (k) lub program określonych świadczeń. W takim przypadku uprawnienie do odliczenia składki od podatku dochodowego zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) i statusu podatkowego.

Jeśli nie będziesz w stanie odliczyć swoich składek, kwoty nie będą podlegały odliczeniu (po opodatkowaniu). Nawet jeśli jesteś uprawniony do odliczenia swoich składek, możesz traktować je jako składki niepodlegające odliczeniu. Pieniądze po opodatkowaniu mogą również skończyć w tradycyjnym IRA z przeniesień z planów pracodawców, takich jak plany kwalifikowane i umowy 403 (b), ponieważ niektóre z tych planów pozwalają zarówno na składki przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu.

W przypadku konwersji pieniędzy po opodatkowaniu z tradycyjnej IRA na IRA Roth, kwota ta jest wolna od podatku, ponieważ już zapłaciłeś podatki od tych funduszy. Zarobki należy jednak traktować jako zwykły dochód podlegający opodatkowaniu.

Przechowuj dobrą dokumentację wszystkich swoich składek IRA, ponieważ Twój opiekun IRA nie jest do tego zobowiązany.

Przykład

Załóżmy na przykład, że przez lata włożyłeś 10 000 USD na swoją jedyną nie-Roth IRA, a składki albo były niemożliwe do odłożenia, albo zdecydowałeś się nie żądać odliczeń od kwot. Oznacza to, że zapłaciłeś już podatki od tych składek. Załóżmy również, że wybrałeś zgniłe inwestycje, a konto jest warte dokładnie tyle, ile zainwestowałeś: 10 000 USD. Teraz chcesz przeliczyć saldo na Roth IRA.

Zgadnij co? Konwersja będzie wolna od podatku, ponieważ już zapłaciłeś podatki od tych funduszy. Gdyby wartość konta wzrosła, należny byłby podatek dochodowy tylko od zarobków.

Z drugiej strony, gdybyś odliczał te składki na przestrzeni lat, musiałbyś uwzględnić 10 000 $ w swoim dochodzie. Na przykład ktoś z 22-procentowego przedziału podatkowego musiałby wymyślić 2200 USD, aby spłacić należne podatki federalne. Mogą również obowiązywać państwowe podatki dochodowe.

Nie możesz wybrać i wybrać

Pozostając przy przykładzie 10 000 $, wyobraź sobie, że zapłaciłeś podatki od 2000 $ z 10 000 $ wkładów. Możesz pomyśleć, że możesz ukryć te 2000 USD i wykluczyć tę kwotę z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wówczas 8 000 USD pieniędzy przed opodatkowaniem mogłoby nadal rosnąć w odroczonym podatku w tradycyjnym IRA. Tego jednak nie da się zrobić.

Możesz także powiedzieć sobie: „Mam kilka IRA. Jeden z nich ma tylko pieniądze po opodatkowaniu, podczas gdy inne mają składki podlegające odliczeniu. Przeliczę IRA z kwotą po opodatkowaniu, a wtedy nie będę musiał uwzględniać przeliczonej kwoty w moich dochodach. ”Z pewnością możesz przekonwertować dowolne konto, ale ta strategia podatkowa również nie zadziała.

IRS chce swoich pieniędzy wcześniej niż później. W związku z tym nie możesz wybrać, które dolary - po opodatkowaniu lub przed opodatkowaniem - do konwersji na Roth IRA. Zamiast tego 2, 000 USD, które przeliczasz, zawiera proporcjonalną kwotę po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem, proporcjonalnie do salda po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem we wszystkich tradycyjnych IRA, SEP i SIMPLE.

Obliczanie podatku od konwersji dla składek przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu

IRS traktuje wszystkie Twoje aktywa IRA inne niż Roth jako jedną pulę we wzorze obliczeniowym, gdy konwertujesz całość lub część tych IRA na Roth, bez względu na to, ile posiadasz kont. Obejmuje to tradycyjne IRA, SEP IRA i PROSTE IRA. Każdy przeliczony dolar zostanie proporcjonalnie podzielony między składki podlegające odliczeniu i składki, które nie będą podlegały odliczeniu, w oparciu o całkowitą wartość wszystkich IRA nie podlegających Roth.

W powyższym przykładzie z 10 000 USD, który miał 2000 USD wpłaconych podatków, konwersja 2000 USD przebiegałaby następująco:

• Łączna wartość konta = 10 000 USD
• Składki po opodatkowaniu = 2000 USD
• Składki przed opodatkowaniem = 8 000 USD
• 2000 USD / 10 000 USD = 20%
• 2000 USD przeliczone x 20% = 400 USD przeliczone bez podatku
• 1600 USD podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym

To samo dotyczy zarobków na koncie. Załóżmy, że Twoje konto wzrosło do 15 000 USD, a chcesz przeliczyć 2000 USD.

• Składki po opodatkowaniu = 2000 USD
• Składki przed opodatkowaniem = 8 000 USD
• Zysk = 5000 USD
• 2000 USD / 15 000 USD = 13%
• 2000 USD x 13% = 260 USD bez konwersji podatku
• 1 740 USD podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym

Co powinieneś zrobić?

Chociaż obliczanie formuły, jeśli masz wiele kont innych niż Roth z odliczanymi i niemożliwymi do odliczenia składkami, może być uciążliwe, proces ten może zaoszczędzić ci dolarów podatkowych, więc prowadź dobrą ewidencję swoich składek IRA. Nie licz na to, że Twój opiekun IRA zrobi to za ciebie - nie jest to wymagane.

Zamiast tego należy złożyć formularz IRS 8606 za każdy rok, w którym wnosi się niepodlegającą zwrotowi składkę lub przenosi kwoty po opodatkowaniu do tradycyjnego IRA. Formularz 8606 należy również złożyć na każdy rok, w którym masz saldo po opodatkowaniu w swoich IRA spoza Roth i rozprowadzasz lub przeliczasz dowolne kwoty z tych IRA. To jedyny sposób, aby dokładnie wiedzieć, ile salda IRA stanowi kwota po opodatkowaniu.

Dolna linia

Te same informacje będą również przydatne, gdy zaczniesz brać RMD lub inne dystrybucje z tradycyjnej, SEP lub SIMPLE IRA, ponieważ tylko część twoich dystrybucji będzie podlegać opodatkowaniu. Zanim przejdziesz na Roth, oblicz zobowiązanie podatkowe. Upewnij się, że masz wystarczająco dużo środków, aby zapłacić należne podatki.

Lepiej płacić podatki z kont emerytalnych; w przeciwnym razie konieczne będzie uwzględnienie w dochodzie za rok kwoty, którą wypłacisz, aby zapłacić podatki. Oznaczałoby to, że możesz być nie tylko winien podatek dochodowy od kwoty, ale także kary za wcześniejszą dystrybucję, jeśli nie masz ukończonych 59 lat, gdy wystąpi wycofanie.