Znaczenie aktualizacji beneficjentów kont emerytalnych

Czy sprawdziłeś, kto ma ostatnio odziedziczyć twoje konto emerytalne? Jeśli nie, może się okazać, że wyznaczony beneficjent nie jest tym, kim lub według niego powinien być.

Jeśli dawno nazwałeś organizację charytatywną swoim beneficjentem, organizacja charytatywna może już nie istnieć. Jeśli rozwiodłeś się i ożeniłeś ponownie, twój były małżonek może nadal być na formularzu. A co, jeśli Twój główny beneficjent Cię uprzedził?

Podczas gdy wielu z nas zapewnia, że ​​inne ważne dokumenty, takie jak testamenty, są często aktualizowane, zwykle zapominamy o oznaczeniach na naszych IRA i 401 (k) s. Łatwo je przeoczyć: w końcu wypełniłeś nazwisko, zakładając konto wieki temu i od tej pory nie musiałeś przeglądać dokumentacji rejestracyjnej. Ale aby upewnić się, że życzenia zostaną spełnione po odejściu - i aby ocalić ocalałych z traumy i kosztów legalnej walki - okresowo sprawdzaj te oznaczenia i dbaj o aktualność beneficjentów.

Kluczowe dania na wynos

• Oznaczenia beneficjentów kont emerytalnych są atutami i dyrektywami zaufania, dlatego należy je okresowo sprawdzać i aktualizować.
• Nazwy beneficjentów powinny zostać przejrzane natychmiast po głównych wydarzeniach życiowych, takich jak ponowne małżeństwo lub rozwód, śmierć współmałżonka oraz adopcja lub urodzenie dziecka.
• Istnieje kilka sposobów dostosowania oznaczeń beneficjentów w odniesieniu do sposobu dystrybucji aktywów.

Zmiana przestarzałych oznaczeń beneficjenta

Jak pomija się oznaczenia kont emerytalnych? Czasami to tylko życie - w końcu, jeśli dopiero co urodziłaś swoje drugie dziecko, twoja pierwsza myśl prawdopodobnie nie będzie: „Muszę dodać ją do listy beneficjentów IRA, w przeciwnym razie odziedziczy ją jej starszy brat wszystko."

Ale ludzie często nie zdają sobie sprawy z tego, że oznaczenia kont emerytalnych są ich odrębnymi rzeczami. Przepisy stanowe są różne, ale ogólnie rzecz biorąc, rachunki te nie podlegają postanowieniom testamentu ani trustowi (chyba że powierzasz zaufanie beneficjentowi; więcej na ten temat poniżej).

Doszło do wielu bitew sądowych, ponieważ wola osoby mówi coś takiego: „Chciałbym, aby moja IRA była równo podzielona na moje troje dzieci” - ale tylko jedno z tych dzieci jest faktycznie wymienione jako beneficjent w zapisach IRA. Zwykle w oczach powiernika konta (domu maklerskiego lub banku prowadzącego rachunek), a często także prawa, oznaczenie na IRA przebija każdą inną dyrektywę.

Aby zapobiec takim sytuacjom, należy zaktualizować oznaczenie beneficjenta natychmiast po zmianie statusu rodziny i okresowo go sprawdzać, aby nigdy nie stał się nieaktualny lub nieprawidłowy. Na szczęście zmiana beneficjenta nie jest trudna. Możesz odwołać swojego dotychczasowego beneficjenta - i wyznaczyć nowego beneficjenta - przesyłając formularz zmiany beneficjenta. Możesz dodać dodatkowych beneficjentów w ten sam sposób. Możesz także opracować niestandardowe oznaczenia beneficjentów, aby rozwiązać sytuacje „co-jeśli”.

Poproś o potwierdzenie otrzymania wyznaczenia od powiernika, powiernika lub administratora konta emerytalnego. Dokumenty nie zawsze docierają do zamierzonego adresata. Oznaczenia beneficjentów uznaje się za obowiązujące tylko wtedy, gdy otrzymają je strona odpowiedzialna (np. Powiernik, powiernik lub administrator) przed śmiercią właściciela konta.

Chociaż część twojego majątku, twoje konta emerytalne zasadniczo nie podlegają postanowieniom twojej woli.

Domyślni beneficjenci: kiedy nie wyznaczyłeś

Opiekunowie obecnie nie pozwalają, aby tak się stało, ale możliwe jest pozostawienie pustego oznaczenia beneficjenta podczas zakładania konta. Jeśli nie udokumentujesz wyznaczenia beneficjenta, beneficjenta może określić prawo federalne lub stanowe lub dokument planu, który reguluje twoje konta emerytalne.

W przypadku planów kwalifikowanych, takich jak plany podziału zysków, 401 (k) s oraz plany emerytalne z zakupem pieniędzy, przepisy federalne automatycznie wyznaczają małżonka właściciela konta jako beneficjenta. Nikt inny nie może zostać wyznaczony jako główny beneficjent, chyba że małżonek podpisze dokument zatwierdzający wyznaczenie i nie poświadczy go notarialnie. Jeśli właściciel konta emerytalnego nie jest małżeństwem, jego majątek może być domyślnym beneficjentem.

Prawo stanowe określa sposób traktowania IRA. Niektóre stany, znane jako wspólnotowe lub małżeńskie, wymagają pisemnej zgody małżonka, jeśli właściciel IRA wyznaczy kogoś innego niż małżonka lub oprócz niego. Następujące stany wymagają poświadczenia tej zgody: Alaska, Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin. W innych stanach domyślne postanowienie planu IRA określa beneficjenta, jeśli nie zostanie on wyznaczony przez posiadacza planu.

Dokumenty planu IRA również domyślnie wyznaczają, jeżeli wyznaczony beneficjent uprzedzi właściciela IRA. Domyślne opcje różnią się w zależności od powierników i powierników IRA. Chociaż domyślne opcje usuwają obowiązki administracyjne właścicieli kont, mogą nie odzwierciedlać ich preferencji. Dlatego właściciele kont powinni sprawdzić dokument planu i upewnić się, że często aktualizują swoje oznaczenia beneficjentów.

Wielu małżonków, spodziewając się, że jedno z nich wybierze drugiego, wymienia siebie nawzajem jako swoich wyznaczonych beneficjentów. Ale co jeśli, tragicznie, oboje zginą w tym samym czasie - na przykład w katastrofie lotniczej? Kwestia równoczesnej śmierci jest następnie regulowana przez prawo stanowe, które ustali, że jeden małżonek zmarł pierwszy; to ustalenie jest krytyczne, ponieważ decyduje o tym, czyja wola lub dyrektywy regulują kolejne zapisy. Ponownie, odpowiednia dokumentacja konta wyznaczająca następców na zwykłe i łagodzące okoliczności zapobiegnie powstaniu tego rodzaju sytuacji.

Rozważ niestandardowe oznaczenie beneficjenta

Większość dokumentów planu IRA zapewnia domyślne opcje beneficjenta. Na przykład, jeśli wymienisz dwie osoby jako wyznaczonych beneficjentów, a jedna Cię uprzedzi, część należąca do zmarłego beneficjenta automatycznie trafi do beneficjenta, który przeżył. Dzięki niestandardowemu oznaczeniu możesz wybrać sposób dystrybucji tej części zamiast domyślnej dla pozostałego beneficjenta. Na przykład, jeśli jeden z twoich beneficjentów ma dzieci, możesz wyznaczyć je do otrzymania udziału głównego beneficjenta, jeśli on lub ona zdąży przejść przed tobą (patrz oznaczenie poszczególnych ruchów poniżej).

Podczas opracowywania niestandardowych oznaczeń beneficjentów możesz zbadać różne opcje, aby wybrać tę, która odpowiada Twoim potrzebom. Wybrane przez ciebie oznaczenie beneficjenta może decydować o tym, czy twoje wybory zostaną przeniesione na następne pokolenie. Oto niektóre podstawowe projekty desygnacji beneficjentów:

Oznaczenie według mieszania

W przypadku gdy twój główny beneficjent Cię uprzedzi, oznaczenie beneficjenta na każdy ruch zapewnia, że ​​część, którą otrzymaliby, trafia do ich spadkobierców. Załóżmy na przykład, że nazywasz swoje dwoje dzieci, Mary i Jana, głównymi beneficjentami. Udział Mary wynosi 80% aktywów, podczas gdy udział Johna wynosi 20%. Gdyby Mary cię uprzedziła, jej udział przypadłby jej spadkobiercom po twojej śmierci.

Oznaczenie na mieszkańca

Oznaczenia beneficjenta na mieszkańca przewidują również, że udział głównego beneficjenta trafi do jego spadkobierców. Alokacje nie są jednak obsługiwane w taki sam sposób, jak w przypadku poszczególnych oznaczeń. Gdyby twój główny beneficjent Cię wyprzedził, ich udział zostałby równo podzielony między następców.

Załóżmy na przykład, że Mary i John z poprzedniego przykładu obaj cię uprzedzili. Aktywa zostaną równo rozdzielone między ich dzieci, mimo że wyznaczenie beneficjenta zapewnia Mary większą część aktywów. Gdyby Mary i John mieli po dwójkę dzieci, każde z nich otrzymałoby 25% udziału. (Dla kontrastu, zgodnie z formułą per stirpes, dzieci Marii podzieliłyby 80% twojej IRA, każda otrzymała 40% z nich. Dzieci Johna podzieliłyby 20%, po 10% każda).

Zaufaj beneficjentom

Jeśli uważasz, że musisz zachować pewien stopień kontroli nad rozdysponowaniem aktywów emerytalnych po śmierci, możesz rozważyć wyznaczenie trustu jako beneficjenta. Do wyboru są różne opcje zaufania, w tym kwalifikowana nieruchomość z oprocentowaniem końcowym (QTIP) i kwalifikowane zaufanie krajowe (QDOT).

Pamiętaj, aby przyjrzeć się implikacjom podatkowym dla wybranych przez ciebie beneficjentów, takich jak małżonek lub nie-małżonek, organizacja charytatywna, twoja nieruchomość lub trust.

Wyznaczenie odpowiedniego rodzaju zaufania jako beneficjenta może pozwolić ci na zapewnienie wsparcia finansowego zarówno dla twojego pozostałego przy życiu małżonka, jak i dzieci z poprzedniego małżeństwa. Aby upewnić się, że małżonek ma wystarczająco dużo, aby przetrwać pozostałe lata, niektóre przepisy dotyczące powiernictwa ograniczają dostęp pozostałego małżonka do majątku; może to być przydatne dla beneficjentów, którzy mogą nie ponosić odpowiedzialności finansowej.

Fundusze są złożone i wymagają specjalistycznej wiedzy eksperckiej, aby upewnić się, że nie powodują negatywnych konsekwencji podatkowych. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji dotyczących niestandardowych lub wyznaczonych beneficjentów zaufania należy zasięgnąć porady prawnika od powiernika i rzecznika.

Dolna linia

Właściwe wyznaczenie beneficjenta jest bardzo ważną częścią twojego planowania finansowego. Równie ważne: aktualizowanie oznaczeń.

Oznaczenia beneficjentów powinny zostać przejrzane natychmiast po głównych wydarzeniach życiowych, takich jak ponowne małżeństwo lub rozwód, śmierć małżonka oraz adopcja lub urodzenie dziecka. Należy je także okresowo sprawdzać (dobrym pomysłem jest sporządzenie listy kontrolnej wszystkich kont, do których są dołączeni beneficjenci). Jeśli tego nie zrobisz, ryzykujesz bójki i sąd ostatecznie decyduje, kto odziedziczy, co może nie być zgodne z twoimi oczekiwaniami.