QSEHRA
Kwalifikowana umowa o refundacji kosztów opieki zdrowotnej dla małych pracodawców (QSEHRA), znana również jako Small Business HRA, jest planem ubezpieczenia zdrowotnego zgodnym z ustawą o przystępnej cenie dla firm zatrudniających mniej niż 50 pracowników w pełnym wymiarze czasu pracy (FTE). System QSEHRA pozwala firmom zwracać pracownikom do 4950 USD rocznie na pojedyncze ubezpieczenie i do 10 000 USD rocznie na ubezpieczenie rodzinne, skorygowane o inflację. Zwroty kosztów mogą obejmować składki na ubezpieczenie zdrowotne zakupione na indywidualnym rynku i pokryć kwalifikowane wydatki medyczne. Pracownicy muszą przedstawić dowód faktycznych kosztów leczenia, aby otrzymać zwrot kosztów.
ŁAMANIE QSEHRY
Pracownicy nie objęci QSEHRA na cały rok (np. Pracownicy na pół roku) otrzymują proporcjonalną kwotę maksymalnej rocznej kwoty zwrotu. W zależności od otrzymanego zwrotu pracownicy uczestniczący w QSEHRA mogą otrzymać niższą dotację lub jej brak w ramach składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Były prezydent Barack Obama podpisał w dniu 13 grudnia 2016 r. Porozumienie w sprawie refundacji świadczeń zdrowotnych dla małych pracodawców w ramach ustawy o uzdrowieniu XXI wieku. Plany te stały się dostępne dla pracowników 13 marca 2017 r. Ustawa rozwiązuje problem małych firm oferujących ustalenia dotyczące zwrotu kosztów zdrowotnych (HRA) w latach 2014–2016. W tym okresie małe firmy spotkały się z karami w wysokości 100 USD na pracownika dziennie za nieobecność zgodność z wymogami ustawy Affordable Care Act (ACA).
Kwalifikowalność QSEHRA
Zgodnie z regulacjami ACA pracodawcy nie mogą oferować samodzielnych HRA. Istnieje wyjątek dla małych pracodawców. Średnie i duże firmy mogą oferować HRA tylko razem z grupowym ubezpieczeniem zdrowotnym, takim jak plan organizacji preferowanych dostawców (PPO) lub organizacji opieki zdrowotnej (HMO). Jedyni właściciele, partnerzy w związkach partnerskich i pracodawcy pracujący na własny rachunek nie kwalifikują się do planów HMO i PPO.
HRA to opcjonalna korzyść, z której pracodawcy korzystają w celu refundowania pracownikom kwalifikowanych kosztów leczenia, zgodnie z informacjami IRS. Pracodawcy mogą zawęzić listę wydatków kwalifikowalnych, ale nie mogą jej rozszerzyć. Przykłady typowych kwalifikowanych wydatków medycznych obejmują koasekurację na wizyty lekarskie, recepty i prace laboratoryjne. Pracodawcy finansują wyłącznie HRA, a świadczenia są zwolnione z podatku dla pracowników. Kwalifikujący się pracownicy mogą zapisać się w trakcie otwartego sezonu rekrutacyjnego lub po odbyciu kwalifikującego się wydarzenia życiowego, takiego jak małżeństwo lub rozwód.
Zgodność z QSEHRA
Aby zachować zgodność z prawem, wszyscy pracownicy objęci QSEHRA muszą czerpać z niego równe korzyści. Składki planu będą się różnić i zależą od wieku pracownika i liczby członków rodziny objętych ochroną. Składki pracodawcy na konto każdego pracownika muszą być równe. Tak więc w przypadku pracowników z wyższymi składkami ze względu na wiek lub wielkość rodziny świadczenia QSEHRA również muszą zostać dostosowane.
Pracodawcy nie muszą uwzględniać nowych pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin ani pracowników sezonowych w swoich planach. Jeśli jednak oferują QSEHRA, muszą obejmować wszystkich pracowników. Jeżeli pracodawca udostępnia inną formę grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, nie może zaoferować planu QSEHRA. Ponieważ ACA reguluje te ustalenia, uczestniczący pracownicy muszą przedstawić dowód, że są objęci minimalnym niezbędnym ubezpieczeniem zdrowotnym, zgodnie z wymogami ACA.
Plany QSEHRA podlegają nadzorowi z ustawy o bezpieczeństwie dochodów pracowniczych (ERISA). Zgodnie z przepisami ERISA pracodawcy muszą przedstawić pracownikom skrócony opis planu, który opisuje ich świadczenia.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.