Jak mierzy się adekwatność kapitałową banku?
Adekwatność kapitałowa banków jest ściśle regulowana na całym świecie, aby lepiej zapewnić stabilność systemu finansowego i światowej gospodarki. Zapewnia również dodatkową ochronę deponentów. W Stanach Zjednoczonych banki są regulowane na poziomie federalnym przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), Zarząd Rezerwy Federalnej i Biuro Kontrolera Waluty (OCC). Ponadto banki czarterowane przez państwo podlegają stanowym organom regulacyjnym. Uregulowanie i wypłacalność banków uważa się za kluczowe ze względu na wyjątkowe znaczenie sektora bankowego dla funkcjonowania gospodarki jako całości.
Monitorowanie sytuacji finansowej banków jest również ważne, ponieważ banki muszą poradzić sobie z niedopasowaniem płynności między ich aktywami i pasywami. Po stronie pasywnej bilansu banku znajdują się bardzo płynne rachunki, takie jak depozyty płatne na żądanie. Na aktywa banku składają się jednak głównie niepłynne pożyczki. Pożyczki mogą być (i często są) sprzedawane przez banki, ale można je szybko zamienić na gotówkę, sprzedając je ze znaczną zniżką.
Ocena adekwatności kapitałowej
Najczęściej stosowaną oceną adekwatności kapitałowej banku jest współczynnik wypłacalności. Jednak wielu analityków i specjalistów z sektora bankowego preferuje miarę kapitału ekonomicznego. Ponadto analitycy lub inwestorzy mogą analizować wskaźnik dźwigni poziomu 1 lub podstawowe wskaźniki płynności podczas badania kondycji finansowej banku.
Współczynnik wypłacalności
Banki amerykańskie są zobowiązane do utrzymania minimalnego współczynnika wypłacalności. Współczynnik wypłacalności reprezentuje ważoną ryzykiem ekspozycję kredytową banku.
Współczynnik mierzy dwa rodzaje kapitału:
- Kapitał poziomu 1 jest zwykłym kapitałem zakładowym, który może pokryć straty bez wymagania od banku zaprzestania działalności.
- Kapitał poziomu 2 to dług podporządkowany, który może absorbować straty w przypadku likwidacji banku.
Niektórzy analitycy krytycznie podchodzą do aspektu ważenia ryzykiem współczynnika wypłacalności i zwracają uwagę, że większość niespłaconych kredytów, które miały miejsce podczas kryzysu finansowego w 2008 r., Dotyczyła pożyczek o bardzo niskim ryzyku, podczas gdy wiele pożyczek o największej wadze ważenie ryzyka nie było niewykonalne.
Wskaźnik dźwigni poziomu 1
Powiązany współczynnik adekwatności kapitałowej czasami brany pod uwagę to wskaźnik dźwigni poziomu 1. Wskaźnik dźwigni Tier 1 to stosunek kapitału podstawowego banku do jego aktywów ogółem. Oblicza się go poprzez podzielenie kapitału poziomu 1 przez średnią sumę skonsolidowanych aktywów banku i niektórych ekspozycji pozabilansowych.
Im wyższy wskaźnik dźwigni poziomu 1, tym większe prawdopodobieństwo, że bank będzie w stanie wytrzymać negatywne szoki w swoim bilansie.
Miara kapitału ekonomicznego
Wielu analityków i kadry kierowniczej banków uważa, że miara kapitału ekonomicznego jest bardziej dokładną i wiarygodną oceną kondycji finansowej banku i narażenia na ryzyko niż współczynnik wypłacalności.
Obliczanie kapitału ekonomicznego, który szacuje kapitał, jaki bank musi mieć pod ręką, aby zapewnić sobie zdolność do radzenia sobie z bieżącym zaległym ryzykiem, opiera się na kondycji finansowej banku, zdolności kredytowej, oczekiwanych stratach i poziomie wypłacalności. Uwzględniając takie realia gospodarcze, jak oczekiwane straty, środek ten uznaje się za bardziej realistyczną ocenę rzeczywistej kondycji finansowej i poziomu ryzyka banku.
Wskaźniki płynności
Inwestorzy lub analitycy rynku mogą również badać banki za pomocą standardowych wycen kapitałowych, które oceniają kondycję finansową firm w dowolnej branży. Te alternatywne wskaźniki oceny obejmują wskaźniki płynności, takie jak wskaźnik bieżący, wskaźnik gotówki lub wskaźnik szybki.