Sprzedaż podatków
Sprzedaż podatkowa odnosi się do rodzaju sprzedaży, w którym inwestor sprzedaje składnik aktywów ze stratą kapitałową w celu obniżenia lub wyeliminowania zysków kapitałowych osiągniętych przez inne inwestycje do celów podatku dochodowego. Sprzedaż podatków pozwala inwestorowi uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych od ostatnio sprzedanych lub docenionych aktywów.
Zrozumienie sprzedaży podatków
Sprzedaż podatkowa polega na sprzedaży akcji ze stratą w celu zmniejszenia zysków kapitałowych uzyskanych z inwestycji. Ponieważ stratę kapitałową można odliczyć od podatku, stratę tę można wykorzystać do zrekompensowania wszelkich zysków kapitałowych w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego inwestora. Załóżmy na przykład, że inwestor osiąga zysk w wysokości 15 000 USD ze sprzedaży akcji ABC. Należy do najwyższego przedziału podatkowego i dlatego będzie musiał zapłacić rządowi 20% podatku od zysków kapitałowych, czyli 3000 USD. Ale powiedzmy, że sprzedaje akcje XYZ ze stratą 7000 $. Jego zysk kapitałowy netto dla celów podatkowych wyniesie 15 000 USD - 7 000 USD = 8 000 USD, co oznacza, że będzie musiał zapłacić jedynie 1600 USD podatku od zysków kapitałowych. Zwróć uwagę, w jaki sposób zrealizowana strata na XYZ zmniejsza zysk na ABC, a tym samym zmniejsza rachunek podatkowy inwestora.
Kluczowe dania na wynos
- Sprzedaż podatku ma miejsce wtedy, gdy inwestor sprzedaje składnik aktywów ze stratą kapitałową w celu obniżenia lub wyeliminowania zysków kapitałowych osiągniętych przez inne inwestycje do celów podatku dochodowego.
- Wyprzedaż ma miejsce, gdy inwestor sprzedaje składnik aktywów za pośrednictwem brokera w celu zrealizowania straty, ale jednocześnie odkupuje ten sam składnik aktywów od innego brokera w ciągu 30 dni od sprzedaży.
- IRS zabrania sprzedaży prania.
Odliczenie strat podatkowych do odliczenia od podatku może skłonić inwestorów do sprzedaży ze stratą, odliczenia straty, a następnie zawrócenia i ponownego zakupu tych samych akcji w celu uniknięcia podatków, co jest praktyką znaną jako sprzedaż prania. Uczestnicząc w sprzedaży podatkowej, Internal Revenue Service (IRS) zabrania inwestorowi przeprowadzania wyprzedaży. Mówiąc dokładnie, sprzedaż ma miejsce, gdy inwestor sprzedaje składnik aktywów za pośrednictwem brokera, aby zrealizować stratę, ale jednocześnie odkupuje ten sam składnik aktywów lub zasadniczo identyczny składnik aktywów od innego brokera w ciągu 30 dni od sprzedaży. Jeżeli IRS uzna transakcję zabezpieczającą za kupno i kupno, inwestor nie uzyska żadnych ulg podatkowych.
Z drugiej strony sprzedaż podatków pozwala inwestorowi utrzymać swoją pozycję, jednocześnie ponosząc stratę kapitałową. W efekcie sprzedaż prania jest nielegalna, a sprzedaż podatków jest dopuszczalna. Sprzedaż podatków zazwyczaj wiąże się z inwestycjami o ogromnych stratach, co często oznacza, że sprzedaż ta koncentruje się na stosunkowo niewielkiej liczbie papierów wartościowych na rynkach publicznych. Jednak gdy duża liczba sprzedawców realizuje jednocześnie zlecenie sprzedaży, cena papierów wartościowych spada. Po zakończeniu sezonu sprzedaży akcje, które staną się wyjątkowo wyprzedane, mają szansę na odbicie. Ponadto fakt, że sprzedaż podatków często ma miejsce w listopadzie i grudniu, gdy inwestorzy próbują zrealizować straty kapitałowe w nadchodzącym sezonie podatkowym, może oznaczać, że najbardziej atrakcyjnymi papierami wartościowymi do sprzedaży podatkowej są inwestycje, które najprawdopodobniej przyniosą znaczne zyski na początku Następny rok. Dobrą strategią dla inwestorów byłoby zatem kupowanie w trakcie odcinka sprzedaży podatków i sprzedaż po ustaleniu straty podatkowej. Jeśli inwestorzy chcieliby odkupić akcje sprzedane za stratę, mogą to zrobić po tym, jak zasada 30-dniowej sprzedaży prania przestanie obowiązywać. Ponadto akcje sprzedane ze stratą muszą znajdować się w posiadaniu inwestora przez ponad 30 dni.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.