Zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS)
Straty zgłoszone do zakładu ubezpieczeń, które nie zostały rozliczone do końca okresu obrachunkowego. Zgłoszone, ale nierozliczone straty (RBNS) są obliczane przy użyciu oszacowania dotkliwości straty na podstawie dostępnych informacji z procesu likwidacji szkód.
ZŁAMANIE Zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS)
Obliczanie zgłoszonych, ale nierozliczonych strat wymaga zrozumienia, gdzie roszczenia są w trakcie procesu rozliczeniowego. Obliczenia są szacunkowe na podstawie informacji dostępnych ubezpieczycielowi, w tym informacji z dokumentów sądowych. Dokładność obliczeń zależy od rodzaju rozliczanej straty, przy czym trudniejsze do oszacowania są bardziej złożone roszczenia.
Kwota, którą ubezpieczyciel umieszcza w rezerwie na pokrycie strat RBNS, zależy od przepisów o ubezpieczeniach państwowych. Na przykład towarzystwa ubezpieczeniowe mogą być zobowiązane do odłożenia średniej wartości dla podobnej klasy roszczenia dla każdego nierozstrzygniętego roszczenia.
Straty RBNS różnią się od strat poniesionych, ale niezgłoszonych (IBNR) tym, że poprzednie zostały zgłoszone do zakładu ubezpieczeń, ale są podobne, ponieważ żadne z nich nie zostało rozliczone w okresie obrachunkowym. W wielu przypadkach aktuariusz może mieć trudności z określeniem różnicy między stratami IBNR i RBNS, w zależności od używanego modelu. Wynika to z faktu, że roszczenia są opracowywane inaczej w zależności od roku sprawozdawczego i roku obrachunkowego. Roszczenia te można prognozować osobno.
Firmy ubezpieczeniowe obliczają swoje roszczenia i straty związane z tymi roszczeniami, korzystając z różnych źródeł. Obejmują one zobowiązania z tytułu gwarantowanych przez nich umów, a także umowy, które scedowali na reasekuratorów, regulacje państwowe, opinie sądów dotyczące roszczeń i szacunki aktuarialne. Informacje te dotyczą kosztów likwidacji szkód i wydatków związanych z roszczeniami.
Znaczenie szacunkowych wartości zgłoszonych, ale nierozliczonych (RBNS)
Szacowanie rezerw IBNR i RBNS jest jednym z najważniejszych miejsc pracy aktuariusza w firmie ubezpieczeniowej. Szacunki te wpływają na rentowność zakładu ubezpieczeń, a złe szacunki mogą mieć poważne konsekwencje. Jeśli aktuariusz zawyży szacunki, może to doprowadzić do tego, że firma ubezpieczeniowa będzie miała mniej pieniędzy na inwestycje na rynku. Mogłoby to również sprawiać wrażenie, że firma nie osiąga dobrych wyników, co może prowadzić do wzrostu ceny produktów ubezpieczeniowych. Jeżeli aktuarialnie zaniżają szacunki, może się wydawać, że firma dobrze sobie radzi i mogą obniżyć ceny. To sprawiłoby, że nie byliby przygotowani na nieprzewidziane roszczenia z poprzednich wypadków, które mogłyby mieć poważne konsekwencje dla firmy ubezpieczeniowej. Najgorszym scenariuszem byłoby niewypłacalność.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.