RRSP vs. RPP: Jaka jest różnica?

Zarówno Zarejestrowane Plany Oszczędności na Emeryturę (RRSP), jak i Zarejestrowane Plany Emerytalne (RPP) są zarówno planami oszczędności emerytalnych, które są zarejestrowane w Canada Revenue Agency (CRA). RRSP to indywidualne plany emerytalne, natomiast RPP to plany opracowane przez firmy w celu zapewnienia emerytur pracownikom. Są one porównywalne z programami oszczędnościowymi o zdefiniowanej składce i programami emerytalnymi o zdefiniowanym świadczeniu w Stanach Zjednoczonych.

Kluczowe dania na wynos

• Zarejestrowane plany emerytalne i zarejestrowane plany emerytalne są kanadyjskimi pojazdami emerytalnymi.
• Są one podobne do planów oszczędnościowych o zdefiniowanej składce i programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu w Stanach Zjednoczonych.
• Pieniądze są zazwyczaj deponowane przed opodatkowaniem, a dochód z inwestycji rośnie bez podatku, ale podatek jest płacony w momencie wypłaty.

Zarejestrowany plan oszczędnościowy

Zarejestrowany plan oszczędności emerytalnych jest kontem oszczędności i inwestycji emerytalnych dla pracowników i osób prowadzących działalność na własny rachunek w Kanadzie. Składki są dokonywane przed opodatkowaniem, ale wypłaty są opodatkowane według stawki krańcowej. Jeśli ktoś jest opodatkowany według stawki 30%, a on lub ona wniesie 1000 $ do RRSP, cała kwota zostanie naliczona na konto. W przeciwieństwie do tego, jeśli jednostka weźmie te fundusze na wynagrodzenie, zapłaci 300 USD podatku dochodowego.

Osoby fizyczne mogą wpłacać do 18% swoich zarobków rocznie na swoje RRSP, do wysokości rocznej korekty (26 230 USD na rok podatkowy 2018). Na przykład, jeśli zarabiasz 50 000 USD, 18% rocznego dochodu wynosi 9 000 USD i możesz wnieść całość do swojego RRSP. Jeśli zarabiasz 200 000 USD rocznie, 18% dochodu podlegającego opodatkowaniu wynosi 36 000 USD, ale 26 230 USD pozostaje maksymalną kwotą, którą możesz wnieść.

Maksymalny limit składki można znaleźć w najnowszym zawiadomieniu o wycenie online A oświadczenia o limicie potrącenia RRSP. Jeśli jednak twój dochód do opodatkowania zmienił się w stosunku do poprzedniego roku podatkowego, Twój limit składek również się zmienił.

Jeśli wniesiesz więcej niż roczna maksymalna dozwolona kwota, dodatkowy wkład uznaje się za nadwyżkę. Nadwyżki składek mogą być opodatkowane według stawki 1% miesięcznie.

Jeśli jednak nie wpłaciłeś maksymalnych składek w poprzednich latach, możesz dodać wartość składek, które były dozwolone, ale nie zostały wpłacone do zasiłku na bieżący rok. W rezultacie Twój maksymalny limit składki może być wyższy niż 26.230 USD.

Na przykład, jeśli zarobiłeś 50 000 USD w 2013 i 2014 r. I nie wniósłeś żadnych wkładów w 2013 r., Możesz wnieść 9 000 USD za każdy rok. W takim przypadku maksymalny roczny wkład na 2014 r. Wyniesie 18 000 USD.

Zarejestrowany plan emerytalny

Składki zarówno na RRSP, jak i zarejestrowane programy emerytalne nie są opodatkowane dla mieszkańców Kanady (osoby mieszkające za granicą mogą podlegać lokalnym podatkom). Zarówno osoby fizyczne, jak i ich pracodawcy mogą wnosić wkład w RPP, a żaden ze składek nie jest opodatkowany.

Pieniądze zarobione zarówno w ramach RRSP, jak i RPP nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym ani od zysków kapitałowych. Jednak wypłaty z obu planów są opodatkowane jako dochód.

Maksymalne składki na RPP różnią się w zależności od typu używanego RPP. Istnieją dwa rodzaje RPP: RPP o zdefiniowanym świadczeniu i RPP za zakup pieniędzy. W programach określonych świadczeń kwota emerytury jest znana i nie zmienia się, ale wysokość składki jest różna. Plany te nie mają rocznego maksymalnego limitu składek.

Plany zakupu środków pieniężnych lub programów określonych składek nie mają ustalonej ani przewidywalnej kwoty emerytury, ale pracownicy wiedzą, ile mają wnieść. Maksymalne roczne składki na RPP przy zakupie pieniędzy są takie same, jak w przypadku RRSP.