Formularz SEC 10
Formularz SEC 10 jest wnioskiem do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), znanej również jako Ogólny Formularz Rejestracji Papierów Wartościowych. Służy do rejestrowania klasy papierów wartościowych do potencjalnego obrotu na amerykańskich giełdach. Każda firma z aktywami przekraczającymi 10 milionów USD i posiadającymi co najmniej 750 akcjonariuszy jest zobowiązana do złożenia formularza 10 w SEC. Każda firma poniżej tych progów może dobrowolnie złożyć formularz 10. Oświadczenie o rejestracji na formularzu 10 automatycznie staje się skuteczne sześćdziesiąt dni po złożeniu.
Złożenie Formularza SEC 10 jest koniecznym, ale niewystarczającym krokiem do zarejestrowania papierów wartościowych do obrotu. Urząd Regulacji Przemysłu Finansowego (FINRA) musi zatwierdzić obrót papierami wartościowymi.
Gdy oświadczenie rejestracyjne wchodzi w życie, uruchamiane są inne wymagania dotyczące raportowania. Emitent musi składać raporty roczne (10-K), raporty kwartalne (10-Q), raporty bieżące (8-K) i roczne sprawozdania dla pełnomocników. Ponadto kierownictwo i akcjonariusze podlegają wymogom dotyczącym raportowania beneficjentów rzeczywistych określonym w sekcjach 13 i 16 ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r.
Elementy formularza SEC 10
Ogólny formularz rejestracji papierów wartościowych zawiera następujące elementy, które należy dostarczyć:
- Biznes
- Czynniki ryzyka
- Informacje finansowe
- Nieruchomości
- Własność zabezpieczająca niektórych beneficjentów rzeczywistych i zarząd
- Dyrektorzy i dyrektorzy wykonawczy
- Wynagrodzenie kierownictwa
- Niektóre relacje i powiązane transakcje oraz niezależność dyrektora
- Postępowanie sądowe
- Cena rynkowa i dywidendy od akcji zwykłych rejestrujących i powiązanych akcjonariuszy
- Ostatnia sprzedaż niezarejestrowanych papierów wartościowych
- Opis papierów wartościowych rejestrującego, które mają zostać zarejestrowane
- Odszkodowanie dla dyrektorów i urzędników
- Sprawozdania finansowe i dane uzupełniające
- Zmiany i nieporozumienia z księgowymi dotyczące rachunkowości i ujawniania informacji finansowych
- Sprawozdania finansowe i ekspozycje