Chcesz zostawić pieniądze swojej rodzinie? Rozciągnij IRA

Patrząc na opcje inwestowania na emeryturę, możesz spotkać się z terminem „stretch IRA”. W rzeczywistości nie jest to kategoria IRA, taka jak tradycyjna, Roth, SEP lub SIMPLE IRA; zamiast tego przypomina bardziej koncepcję planowania finansowego lub zarządzania majątkiem, która działa jak umowa IRA oferowana przez wiele instytucji finansowych. Instytucja finansowa może nie odnosić się do swojego produktu IRA przez ten konkretny termin, więc omawiając te IRA, warto opisać tę koncepcję.

Zapewnienie rozciągnięcia jest tym, które może Cię zainteresować, jeśli korzystasz z IRA przede wszystkim w celu zapewnienia beneficjentów. W tym artykule omówimy koncepcję odcinka i czynniki, które określają, czy IRA zawiera postanowienie odcinka.

Koncepcja rozciągania
Chociaż podstawowym celem posiadania konta emerytalnego jest oszczędzanie i finansowanie lat emerytalnych, wiele osób ma inne zasoby finansowe i woli pozostawić aktywa odroczone (lub wolne od podatku, w przypadku Roth IRA) swoim beneficjentom . To, czy beneficjenci będą mogli nadal korzystać z odroczonego lub zwolnionego z podatku wzrostu aktywów emerytalnych, zależy od postanowień zawartych w dokumencie planu IRA.

Niektóre postanowienia IRA mogą wymagać od beneficjenta wypłaty aktywów wkrótce po śmierci właściciela IRA. Niektóre zezwalają beneficjentowi na dokonywanie wypłat w stosunku do jego oczekiwanej długości życia, zgodnie z wewnętrznym kodeksem przychodów.

Inne pozwolą beneficjentowi na rozdysponowanie aktywów przez okres oczekiwanej długości życia, a także pozwolą mu wyznaczyć beneficjenta odziedziczonego IRA drugiej generacji. Ten przepis umożliwiający beneficjentowi wyznaczenie beneficjenta drugiej generacji (a nawet trzeciego, czwartego itd.) Jest tym, który określa, czy IRA ma opcję rozciągnięcia. Pozwala rozciągać (przekazywać) IRA z pokolenia na pokolenie, jeśli pozwala na to długość życia.

Jak działa koncepcja rozciągania
Jak już powiedzieliśmy, koncepcja stretch umożliwia przekazywanie IRA z pokolenia na pokolenie. Jednak robiąc to, beneficjent musi przestrzegać pewnych zasad, aby upewnić się, że nie jest winien kar za nadmierne gromadzenie IRS, które są spowodowane niezapłaceniem minimalnej kwoty każdego roku. Przeanalizujmy to dalej na przykładzie.

Przykładem wyznaczonym beneficjentem Toma jest jego syn Dick. Tom umiera w 2008 roku, kiedy ma 70 lat, a Dick ma 40 lat. Oczekiwana długość życia Dicka wynosi 42, 7 lat (ustalona w następnym roku po śmierci Toma, gdy Dick ma 41 lat). Oznacza to, że Dick może rozciągać rozkłady w ciągu 42, 7 lat. Dick decyduje się na rozciągnięcie rozkładów w stosunku do jego oczekiwanej długości życia i musi przyjąć swoją pierwszą dystrybucję do 31 grudnia 2009 r., Czyli pod koniec roku następującego po śmierci Toma. Aby ustalić minimalną kwotę do podziału, Dick musi podzielić saldo na dzień 31 grudnia 2008 r. Przez 42, 7. Jeśli Dick wycofa mniej niż minimalną kwotę, niedobór będzie podlegał karze za przekroczenie kwoty. Aby określić minimalną kwotę, którą musi rozdzielić na każdy kolejny rok, Dick musi odjąć 1 od oczekiwanej długości życia w poprzednim roku. Następnie musi wykorzystać ten nowy współczynnik oczekiwanej długości życia jako dzielnik bilansu z końca poprzedniego roku. Dokument planu IRA pozwolił Dickowi wyznaczyć beneficjenta drugiej generacji, a on wyznaczył swojego syna Harry'ego. Gdyby Dick umarł w 2013 roku, kiedy jego pozostała oczekiwana długość życia wynosi 38, 7 (42, 7 - 4), Harry mógłby kontynuować dystrybucję dla pozostałej oczekiwanej długości życia Dicka. Należy zauważyć, że jedynie długość życia beneficjenta pierwszej generacji jest uwzględniana w równaniu rozkładu; dlatego wiek Harry'ego nie ma znaczenia. W tym przykładzie Tom mógł wybrać Harry'ego jako swojego beneficjenta, co wydłużyłoby okres rozciągania. W takim przypadku Harry byłby beneficjentem pierwszego pokolenia, a jego długość życia zamiast Dicka uwzględniono by w równaniu.

Główne zalety koncepcji Stretch

Odroczenie podatku
Podstawową zaletą przepisu dotyczącego rozciągnięcia jest to, że umożliwia on beneficjentom odroczenie płacenia podatków od salda rachunku i dalsze korzystanie z odroczonego i / lub zwolnionego z podatku wzrostu tak długo, jak to możliwe. Bez przepisu dotyczącego rozciągnięcia beneficjenci mogą zostać zobowiązani do wypłacenia pełnego salda na rachunku w okresie znacznie krótszym niż oczekiwana długość życia beneficjenta, co może spowodować, że będą w wyższym przedziale podatkowym i / lub spowodować znaczne podatki od kwoty wycofanej.

Elastyczność
Zasadniczo opcja rozciągnięcia nie jest wiążącym postanowieniem, co oznacza, że ​​beneficjent może w dowolnym momencie zrezygnować z niej, dystrybuując całe saldo odziedziczonego IRA. Pozwala to beneficjentowi na pewną elastyczność, jeśli musi on rozdzielić więcej niż minimalna wymagana kwota.

Świadczenia dla małżonków
Beneficjent małżonka może traktować odziedziczony IRA jako swój własny. Kiedy małżonek zdecyduje się to zrobić, koncepcja rozciągnięcia nie stanowi problemu, ponieważ beneficjent małżonka otrzymuje ten sam status i opcje co pierwotny właściciel IRA. Jeśli jednak małżonek zdecyduje się traktować IRA jako odziedziczoną IRA, może obowiązywać zasada rozciągnięcia.

Dolna linia

Jeśli chcesz zastosować koncepcję stretch w swojej IRA, skonsultuj się z obecnym dostawcą IRA lub instytucją finansową. Jeśli wydaje się, że nie są zaznajomieni z tym terminem, zadaj konkretne pytania: Czy beneficjent będzie mógł przyjmować wypłaty w okresie oczekiwanej długości życia? Czy beneficjent będzie mógł wyznaczyć beneficjentów drugiej i następnej generacji? Jeśli odpowiedź na te pytania brzmi „tak”, możesz skorzystać z koncepcji stretch z IRA.

Jeśli odpowiedź brzmi „nie”, możesz omówić możliwość wprowadzenia takich dodatków ze swoim dostawcą IRA. Większość dostawców IRA wolałaby dokonywać takich ulg niż zlecić swojemu klientowi przeniesienie IRA do innej instytucji finansowej, która może zaspokoić jego potrzeby. Na koniec skonsultuj się z doradcą podatkowym i finansowym w celu uzyskania pomocy w wyznaczeniu beneficjenta, który będzie pasował do Twojego profilu finansowego i celów zarządzania majątkiem.