Kiedy warto skorzystać z ILIT Trust?

Nieodwołalne zaufanie ubezpieczenia na życie (ILIT) to zaufanie, którego nie można unieważnić, zmienić ani zmodyfikować po utworzeniu. ILIT są zbudowane z polisą ubezpieczeniową na życie jako aktywa będące własnością trustu. Po przyznaniu przez wierzyciela świadczeń z tytułu śmierci lub ubezpieczenia na życie funduszowi powierniczemu nie może on zmienić warunków trustu ani odzyskać żadnej z posiadanych nieruchomości.

Jako alternatywę dla wskazania indywidualnego beneficjenta, ILIT oferują spadkobiercom szereg prawnych i finansowych korzyści, w tym korzystne traktowanie podatkowe, ochronę aktywów oraz pewność, że korzyści zostaną wykorzystane w sposób zgodny z życzeniami beneficjenta.

Kluczowe rzeczy na wynos [FORMAT DO PRAWIDŁOWEGO SKŁADANIA WEZWANIA
- nieodwołalne zaufanie do ubezpieczeń na życie (ILIT) to struktura, której nie można w żaden sposób unieważnić, zmienić ani zmodyfikować po jej początkowym utworzeniu.
- Polisy ubezpieczeniowe na życie są głównymi aktywami przechowywanymi w ILIT.
- (ILIT) ma kilka zalet, w tym względy podatkowe państwa, ochronę nieostrożnych podatkowo beneficjentów przed zmarnowaniem ich wypłat oraz uniemożliwienie sądom i wierzycielom dostępu do aktywów.

Dlaczego warto skorzystać z nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie?

Nieodwołalne zaufanie z ubezpieczenia na życie jest często wykorzystywane do odkładania aktywów na określone cele, takie jak płacenie podatków od nieruchomości, ponieważ same te aktywa nie podlegają opodatkowaniu. W tym celu wybrane aktywa muszą zostać przeniesione do funduszu ubezpieczeń na życie co najmniej trzy lata przed ich użyciem. Czasami ludzie tworzą nowe zasady w imieniu małżonka, aby obejść ten wymóg.

Przy odpowiedniej strukturze świadczenia z tytułu śmierci wypłacane ILIT będą wolne od włączenia do majątku brutto ubezpieczonego. Różni się to od scenariusza, w którym świadczenia z tytułu śmierci z ubezpieczenia na życie są wypłacane osobie fizycznej, ponieważ wpływy te są uwzględnione w podlegającym opodatkowaniu spadku zmarłego.

Weź pod uwagę, że federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości i prezentów wynosi obecnie 5, 49 miliona USD. Podczas gdy większość nieruchomości nie jest tak znaczna, kilka stanów USA zaczyna opodatkowywać nieruchomości, które osiągają wartość 1 miliona USD lub mniej. To może być łatwiejszy do ustalenia, niż mogłoby się początkowo wydawać. Na przykład dobroczyńca z polisą ubezpieczeniową na życie w wysokości 600 000 USD, który jest właścicielem domu o wartości 400 000 USD, spowodowałby konsekwencje podatkowe dla jego beneficjentów. Przeciwnie, oddzielenie części ubezpieczenia na życie od nieruchomości poprzez umieszczenie jej w ILIT, pozwala dobroczyńcowi pomóc jego spadkobiercom uniknąć podatków od nieruchomości.

Zapewnienie odpowiedzialności

Jeśli ubezpieczeni mają beneficjentów, którzy są nieletni lub dorośli z historią lekkomyślnych nawyków wydawania pieniędzy lub wykazali wzorce nadużywania alkoholu i / lub substancji, stworzenie ILIT, z zaufaniem jako beneficjenta, może pomóc zminimalizować nieodpowiedzialne zachowanie. Wyznaczony powiernik może nadzorować zaufanie i rozprowadzać aktywa zgodnie z życzeniami nadawcy, jak zapisano w dokumencie powierniczym.

ILIT zapewni również poziom ochrony aktywów beneficjentom, na wypadek, gdyby zostali oni uwikłani w przyszłe spory sądowe. Wynika to z faktu, że ILIT nie są własnością beneficjentów. To z kolei utrudnia sądom powiązanie aktywów z beneficjentem, przez co dostęp wierzycieli jest prawie niemożliwy.

Wady nieodwołalnego trustu ubezpieczeń na życie

Korzystanie z ILIT ma wady, w związku z czym grantodawcy powinni dokładnie przemyśleć zalety i wady jego tworzenia, zanim zaczną działać. Zmian w ILIT mogą dokonywać wyłącznie beneficjenci, więc dobroczyńca traci kontrolę nad aktywami przed śmiercią. Ponadto, mimo że majątek ILIT nie jest opodatkowany jako część majątku, są one opodatkowane jako część majątku beneficjentów, co w konsekwencji powoduje większe obciążenie podatkowe dla ich potomków.

[Ważne: formalności związane z tworzeniem ILIT są niezwykle skomplikowane, a ich przestrzeganie wymaga ścisłego opracowania i wytycznych proceduralnych, aby zachować zgodność z wytycznymi IRS. Dlatego konieczne jest skonsultowanie się z doświadczonym prawnikiem powierniczym lub specjalistą podatkowym.]