Unikaj pułapki podatkowej na ubezpieczenie społeczne

W dawnych dobrych czasach Ubezpieczenie Społeczne było wolne od podatków. Ale czasy się zmieniły i teraz wielu podatników może spodziewać się, że przynajmniej część ich dochodów z ubezpieczenia społecznego trafi do linii dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach 1040.

Ludzie, którzy przekształcają swoje tradycyjne IRA w Roth IRA, często wpadają w tę ukrytą pułapkę. Jeśli przekroczą limit finansowania, dodatkowy dochód popycha ich ponad poziom progu dochodu, a następnie utkną w płaceniu podatku od tysięcy dolarów dochodu z ubezpieczenia społecznego, który według nich był zwolniony z podatku. W tym miejscu zbadamy, dlaczego i jak świadczenia z ubezpieczenia społecznego stają się opodatkowane, oraz podamy wskazówki, które pomogą ci wydostać się z pułapki.

Progi dochodów

Istnieją dwa odrębne progi dochodu dla podmiotów dokonujących rozliczeń, które określą, czy muszą płacić podatek od swoich świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Oto podział kategorii:

Obliczanie poziomu dochodów

Filerzy należący do jednej z dwóch pierwszych kategorii muszą obliczyć swój dochód tymczasowy - znany również jako zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) - sumując odsetki zwolnione z podatku (np. Z obligacji komunalnych), 50% rocznego dochodu z zabezpieczenia społecznego, ponieważ a także wszelkie inne wolne od podatku świadczenia dodatkowe i wyłączenia ich skorygowanego dochodu brutto, a następnie odejmując korekty dochodu (inne niż odliczenia z tytułu edukacji i działalności domowej).

Przykład 1

Jim Lorman jest singlem. Zarobił 19.500 $ za rok i otrzymał 2000 $ dochodu z odsetek oraz 1500 $ z wygranych z hazardu. Otrzymuje również dochód z ubezpieczenia społecznego w wysokości 10 000 USD. (19.500 USD + 2.000 USD + 1.500 USD + 5.000 = 28.000 USD)

• Tymczasowy dochód Jima wyniesie 28 000 $. Dlatego może być zmuszony do zapłaty podatków do 50% swojego ubezpieczenia społecznego.

Przykład 2

Henry i Sharon Hill osiągnęli wspólnie dochód w wysokości 48 000 USD, plus 4 000 USD odsetek i 3 000 USD dywidend. Ich świadczenia z ubezpieczenia społecznego wynoszą 20 000 USD. (48 000 USD + 4 000 USD + 3 000 USD + 10 000 USD = 65 000 USD)

• Hill's MAGI wynosi zatem 65 000 USD. Być może będą musieli płacić podatek w wysokości do 85% swoich świadczeń z zabezpieczenia społecznego.

Możesz użyć publikacji IRS 915, aby oszacować kwotę podlegającego opodatkowaniu dochodu z zabezpieczenia społecznego, jaki będziesz mieć. Kwalifikowani uczestnicy planu, którzy również przyczynili się do odliczenia IRA, muszą zamiast tego skorzystać z arkuszy roboczych zawartych w formularzu publikacji IRS 590. Dla tych, którzy składają osobne dokumenty małżeńskie i mieszkali w dowolnym momencie ze swoim małżonkiem w ciągu roku, publikacja IRS 915 stwierdza, że ​​do 85% twojego ubezpieczenia społecznego może podlegać opodatkowaniu niezależnie od sumy.

Jak obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne

Istnieje kilka środków zaradczych dla osób, które są opodatkowane z tytułu świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Być może najbardziej oczywistym rozwiązaniem jest zmniejszenie lub wyeliminowanie odsetek i dywidend stosowanych w formule dochodu tymczasowego. W obu powyższych przykładach podatnicy zmniejszyliby podatek od ubezpieczeń społecznych, gdyby nie mieli zadeklarowanych dochodów z inwestycji oprócz innych dochodów.

Dlatego rozwiązaniem może być przekształcenie raportowanego dochodu z inwestycji w podatek odroczony, na przykład z renty, która nie pojawi się w 1040, dopóki nie zostanie wycofana. Jeśli masz 200 000 USD w certyfikatach depozytowych (CD), które zarabiają 3%, co przekłada się na 6000 USD rocznie, które będą liczone jako dochód tymczasowy. Ale te same 200 000 USD rosnące w ramach renty rocznej, a odsetki ponownie zainwestowane w rentę, skutecznie przyniosą odsetki podlegające zgłoszeniu w wysokości 0 USD przy obliczaniu dochodu tymczasowego.

Zasadniczo renty stają się dochodem do opodatkowania, gdy są traktowane jako wypłaty w zależności od rodzaju rachunku. Dlatego praktycznie każdy inwestor, który nie wydaje wszystkich odsetek zapłaconych z płyty CD lub innego podlegającego opodatkowaniu instrumentu, może skorzystać z przeniesienia co najmniej części swoich aktywów na inwestycję lub rachunek odroczony.

Innym możliwym lekarstwem może być po prostu praca trochę mniej, szczególnie jeśli jesteś na progu opodatkowania swoich świadczeń lub blisko nich. W pierwszym przykładzie wymienionym powyżej, jeśli Jim przeniósłby swoje podlegające opodatkowaniu inwestycje na rentę i zarobiłby 1000 USD mniej, nie miałby praktycznie żadnych korzyści podlegających opodatkowaniu. Przeniesienie inwestycji z rachunków podlegających opodatkowaniu do tradycyjnej lub Roth IRA również osiągnie ten sam cel, pod warunkiem, że limity finansowania nie zostaną przekroczone.

Dolna linia

Istnieje wiele zasad dotyczących opodatkowania świadczeń z zabezpieczenia społecznego, a w tym artykule podjęto próbę omówienia jedynie głównych zasad i kwestii związanych z tym tematem. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, odwiedź witrynę IRS i pobierz publikację IRS 915 lub skonsultuj się z doradcą podatkowym.