Konta oszczędnościowe

Rachunki oszczędnościowe (HSA) zostały utworzone w 2003 r., Aby umożliwić osobom objętym wysokosprawnymi planami opieki zdrowotnej (HDHP) odkładanie pieniędzy na wydatki medyczne na preferencyjnych warunkach podatkowych. Rekrutacja do HSA rośnie i, zgodnie z badaniami organizacji AHIP zajmującej się ubezpieczeniami zdrowotnymi i branżą, w 2017 r. Dotarła do 21 milionów członków. HSA pozwalają Tobie (lub twojemu pracodawcy) na dokonywanie odliczeń podatkowych lub składek przed opodatkowaniem, które mogą być zwolnione z podatku, jeśli pieniądze służą do pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia.

Ponadto niewykorzystane środki na tych rachunkach przenoszą się z roku na rok i mogą ostatecznie zostać wycofane jako dochód emerytalny podlegający opodatkowaniu. Dlatego nie tylko zapewniają środki na pokrycie kosztów ubezpieczenia medycznego i wydatków, ale mogą również służyć jako dodatkowa droga do oszczędności emerytalnych. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plusy i minusy konta oszczędnościowego na zdrowie (HSA) .)

Kwalifikacje i wyłączenia HSA

Nie każdy może otworzyć HSA. Zgodnie z publikacją IRS 969 należy spełnić następujące wymagania:

• Musisz być objęty ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokim koszcie odliczenia (HDHP). W 2018 i 2019 r. Minimalna kwota odliczenia dla Twojego HDHP musi wynosić co najmniej 1350 USD w przypadku ubezpieczenia samodzielnego i 2700 USD w przypadku ubezpieczenia rodzinnego. Maksymalne odliczenia plus wydatki z własnej kieszeni dozwolone w 2018 r. Wynoszą 6650 USD na pojedyncze ubezpieczenie i 13, 300 USD na rodziny. W 2019 r. Maksymalna liczba osób samotnych wzrośnie o 100 USD do 6750 USD i 200 USD dla rodzin do 13 500 USD.
• Ani ty, ani twój małżonek (w przypadku ubezpieczenia rodzinnego) nie możecie mieć dostępu do innego rodzaju standardowego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego. Nie obejmuje to ubezpieczenia o ograniczonym zasięgu, takiego jak ubezpieczenie dentystyczne, wzroku i niepełnosprawności. Dozwolone jest także inne ubezpieczenie osób na utrzymaniu. To, czy ty lub twój małżonek uczestniczysz w innym planie, nie ma znaczenia; uprawnienie do samego planu dyskwalifikuje cię z uczestnictwa w koncie oszczędnościowym.
• Jeśli ty lub twój małżonek jesteście objęci Medicare, osoba objęta ubezpieczeniem nie może wnosić wkładu do HSA.
• Nie można ubiegać się o uzależnienie od deklaracji podatkowej innej osoby.

Limity wkładu HSA

W 2018 r. Limit składek na rachunki oszczędnościowe wynosi 3450 USD dla osób samotnych i 6900 USD dla rodzin. W przypadku 2019 r. Limity składek wzrosną o 50 do 3500 USD za single i od 100 do 7 000 USD za ubezpieczenie rodzinne. Jeśli ty i twój małżonek macie 55 lat do końca roku podatkowego, każdy z nich może wnieść dodatkowy wkład w wysokości 1000 USD, podnosząc całkowity limit składki na ubezpieczenie rodzinne w 2018 r. Do 8900 USD i 9000 USD w 2019 r.

Kwota wkładu może przekraczać odliczenie od HDHP i chociaż możesz mieć więcej niż jeden HSA, twoje całkowite składki nie mogą przekroczyć wyżej wymienionych limitów. Możesz wnieść swój wkład w dowolnym momencie w ciągu roku w dowolnej żądanej wysokości w ramach określonych limitów, ale instytucja finansowa zarządzająca rachunkiem może nałożyć minimalny wymagany depozyt lub saldo.

Gdzie uzyskać HSA

Jeśli Twój pracodawca oferuje HSA, zwłaszcza jeśli pracodawca dokonuje wpłat przed opodatkowaniem (w tym dopasowywanie) w Twoim imieniu, może to być najlepszy sposób. Dodatkową zaletą sponsorowanego przez pracodawcę HSA jest to, że wszystkie składki - w tym twoje - mogą być dokonywane przed opodatkowaniem.

W przypadku indywidualnego HSA, uzyskanego za pośrednictwem banku, unii kredytowej, firmy maklerskiej lub firmy ubezpieczeniowej, Twoje składki zwykle wchodzą po zapłaceniu od nich podatków. Następnie odliczasz te składki na podatki w kwietniu następnego roku. Bez względu na to, czy rejestrujesz się w HSA za pośrednictwem swojego pracodawcy, czy indywidualnie, musisz rozliczać się ze wszystkich składek (w tym opłacanych przez pracodawcę) każdego roku w czasie opodatkowania za pomocą formularza IRS 8889.

Korzyści podatkowe wynikające z HSA

Rachunki oszczędnościowe zapewniają następujące korzyści podatkowe:

• Wszystkie składki na rzecz HSA są klasyfikowane jako potrącenia powyżej linii (przed opodatkowaniem) na twoim 1040, tak jak w przypadku indywidualnych kont emerytalnych (IRA) lub innych składek na plan emerytalny. Chociaż nie trzeba wyszczególniać tych wkładów, należy je zaksięgować na formularzu IRS 8889 (patrz wyżej).
• Wszystkie składki na ubezpieczenie długoterminowe płacone za polisę kwalifikowaną do podatku podlegają odliczeniu w określonych granicach, jeśli masz 65 lat lub więcej. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Powinieneś kupić ubezpieczenie na wypadek opieki długoterminowej? )
• Regularne składki na ubezpieczenie zdrowotne i medyczne można również odliczyć, jeśli masz mniej niż 65 lat i jesteś bezrobotny.
• Wszystkie wypłaty z HSA używane do pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia są wolne od podatku. Kwalifikowane wydatki medyczne obejmują leki na receptę, leki dostępne bez recepty, na które masz receptę, insulinę oraz wszelkie wydatki, które kwalifikują się jako koszty medyczne lub dentystyczne zgodnie z publikacją IRS 502 (Koszty medyczne i dentystyczne).
• Pieniądze wniesione do HSA można zainwestować tak, jak to możliwe w IRA. Opcje inwestycyjne zależą od konkretnego administratora HSA. Oznacza to, że z czasem możliwe jest uzyskanie dochodu zwolnionego z podatku generowanego wyłącznie z portfela inwestycyjnego na rachunku.
• Możesz przenieść środki z innego HSA lub Archer MSA na swoje konto oszczędnościowe. Rolowania nie podlegają limitom składek, nie są uwzględniane w dochodach i nie podlegają odliczeniu.
• Możesz dokonać dożywotniego transferu środków z tradycyjnej lub Roth IRA do HSA, aż do limitów składek. Jest to zaletą, jeśli masz rachunki medyczne, które wymagają zapłacenia za nie dystrybucji IRA. Ten rodzaj transferu środków nie jest uwzględniany w przychodach i nie można go odliczyć, ale, jak wspomniano, zmniejsza on kwotę, którą możesz wnieść do HSA w roku, w którym dokonano transferu.

Świadczenie emerytalne dla wielu osób

HSA stają się coraz bardziej opcją oszczędności emerytalnych, szczególnie dla młodszych pracowników. Możliwość odroczenia podatków od oszczędności, które można teraz wykorzystać na wydatki medyczne, a w przyszłości na emeryturę, jest po prostu zbyt pociągająca, aby ją pominąć.

Pieniądze, które wkładasz do HSA, których nie używasz na wydatki medyczne, nadal naliczają zarobki i odsetki wolne od podatku aż do ich wypłaty. Jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 65 lat i nie wykorzystasz ich na wydatki medyczne, będziesz podlegać zwykłym podatkom i być może 20% karie podatkowej. Po osiągnięciu 65 lat wypłaty są jednak zwolnione z podatku od kosztów leczenia i podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu tylko od kosztów niemedycznych.

Opcje inwestycyjne zależą od indywidualnego administratora HSA i mogą wahać się od prostych odsetek, jak w przypadku rachunku oszczędnościowego, po menu funduszy inwestycyjnych lub innych instrumentów inwestycyjnych. Jeśli planujesz skorzystać z HSA na emeryturze, może to mieć wpływ na decyzję o wyborze planu pracodawcy lub planu indywidualnego z większą liczbą opcji. HSA prawdopodobnie nie jest realną samodzielną opcją oszczędności emerytalnych, ale może mieć sens jako dodatek do firmy 401 (k) lub tradycyjnej lub Roth IRA. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Jak korzystać z konta oszczędnościowego na zdrowie (HSA) do przejścia na emeryturę ).

Bliższe spojrzenie na to, jak HSA może pomóc

Dla tych, którzy się kwalifikują, HSA mogą rozwiązać finansowy dylemat, jak oszczędzać na emeryturę i płacić bieżące lub przyszłe rachunki medyczne. Jest to szczególnie prawdziwe, gdy może być potrzebna opieka długoterminowa. Chociaż koszt domu opieki lub innej wykwalifikowanej opieki może być oszałamiający, koszt alternatywny opłacenia ubezpieczenia opieki długoterminowej jest również bardzo wysoki. Rachunki oszczędnościowe mogą być cenne w takich przypadkach, jak pokazano w poniższym przykładzie:

Joe i Betty Smith prowadzą niewielki, odnoszący sukcesy biznes jubilerski. Joe ma 55 lat, a Betty 48. Żadne z nich nie ma dostępu do grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, ale mają HDHP. Joe od kilku lat ma problemy z oddychaniem, a rodzina Betty ma historię chorób serca. Obecnie przyczyniają się do samozatrudnienia 401 (k), ale są zaniepokojeni możliwymi rachunkami za opiekę medyczną lub długoterminową, które będą musieli zapłacić w przyszłości. Nie są pewni, czy dysponują wystarczającymi aktywami lub dochodami, aby sfinansować emeryturę i ewentualne koszty opieki zdrowotnej.

Rozwiązaniem, ponieważ mają HDHP, jest otwarcie konta oszczędnościowego. Mogą co roku wnosić maksymalny dopuszczalny wkład na konto, a także dodatkowy wkład do konta Joe. Składki, które płacą za HDHP, również podlegają odliczeniu. Ponadto, jeśli zdecydują się zapłacić za ubezpieczenie opieki długoterminowej, większość lub wszystkie składki można opłacić z wypłat z konta. Ponieważ składki są odliczane, a wypłaty są zwolnione z podatku, Smiths są w stanie odliczyć większość lub całość kosztów swoich polis ubezpieczenia na wypadek opieki długoterminowej, co w innym przypadku nie byłoby możliwe.

Wreszcie wszystkie przekazane pieniądze będą rosły bez podatku, dopóki nie zostaną wykorzystane na rachunki medyczne - lub odroczone, dopóki nie zostaną wykorzystane jako dochód emerytalny. Tak czy inaczej Smithowie z pewnością będą w stanie konstruktywnie wykorzystać pieniądze. Uprości to i poprawi zdolność Smithów do planowania przejścia na emeryturę.

Możliwe kolejne kroki dla HSA

Komitet House Ways and Means niedawno uchwalił rachunki mające na celu rozszerzenie rachunków oszczędnościowych poprzez zwiększenie limitów składek i liczby osób zakwalifikowanych do zapisania się na nie. Jeden rachunek zwiększyłby limity składek do maksymalnych limitów podlegających odliczeniu i z własnej kieszeni; poprawiłoby to zdolność małżonków do wnoszenia wkładu.

Inna pozwoliłaby, aby seniorzy, którzy nadal pracują, nadal wnieśli swój wkład, nawet po ukończeniu 65 roku życia i na Medicare. Jeszcze inne zwiększyłyby zakres zatwierdzonych zabiegów i usług oraz rozszerzyłyby definicję HDHP, włączając w to plany ACA (Affordable Care Act) i plany katastroficzne. Obserwatorzy uważają, że wiele z tych ustaw mogłoby przejść przez Izbę Reprezentantów, ale prawdopodobnie utknęłoby w Senacie z powodu opozycji demokratycznej.

Dolna linia

Rachunki oszczędnościowe stanowią ostatecznie znaczący krok naprzód w zakresie ulg podatkowych dla tych, którzy chcą podjąć ryzyko planu zdrowotnego, który można odliczyć. Ci, którzy się kwalifikują, nie mają prawie nic do stracenia, otwierając jeden, ponieważ wszystkie wkłady są gwarantowane w taki czy inny sposób. Jedynym zastrzeżeniem byłoby, gdybyś musiał wycofać się z HSA z tytułu wydatków niemedycznych przed ukończeniem 65 roku życia i podlegać 20% karie podatkowej.