W jaki sposób zyski kapitałowe i dywidendy są opodatkowane w różny sposób?

Dywidendy są dochodami uzyskanymi z inwestowania w akcje, fundusze wspólnego inwestowania lub fundusze będące przedmiotem obrotu giełdowego i są uwzględnione w zeznaniu podatkowym zgodnie z załącznikiem B, formularz 1040. Zyski kapitałowe to kwota, którą wartość aktywów wzrasta między momentem zakupu a datą jej nabycia. jest sprzedany. Amerykański kodeks podatkowy traktuje odpowiednio dywidendy i krótkoterminowe zyski kapitałowe oraz odpowiednio dywidendy kwalifikowane i długoterminowe zyski kapitałowe.

Zwyczajne dywidendy

Zwykłe dywidendy i krótkoterminowe zyski kapitałowe, pochodzące z aktywów posiadanych krócej niż rok, podlegają stawce podatku dochodowego. Jednak kwalifikowane dywidendy i długoterminowe zyski kapitałowe korzystają z niższej stawki. Dywidendy kwalifikowane to dywidendy wypłacane przez krajowe lub kwalifikujące się spółki zagraniczne, które były utrzymywane przez co najmniej 61 dni z 121-dniowego okresu rozpoczynającego się 60 dni przed datą dywidendy.

W jaki sposób zyski kapitałowe i dywidendy są opodatkowane w różny sposób?

Kwalifikowane dywidendy

W przypadku kwalifikowanych dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych od 2018 r. Osoby o niższych dochodach są nadal zwolnione z podatku. Inwestorzy, których dochód brutto przekracza 38 600 USD - lub 77 200 USD dla wspólnych podmiotów - podlegają 15% podatkowi od zysków kapitałowych. Najdłużej zarabiający - osoby zarabiające powyżej 425, 800 USD i wspólnicy, którzy zarabiają ponad 479, 000 USD - płacą 20% podatku od zysków kapitałowych (plus 3, 8% podatku od dochodu z inwestycji netto, zgodnie z ustawą o ochronie pacjentów i opiece zdrowotnej).

Tak więc, chociaż dywidendy i zyski kapitałowe są różnymi rodzajami dochodów z inwestycji, są traktowane w podobny sposób w czasie podatkowym.

Źródło: Centrum polityki podatkowej