Jak obliczyć AGI dla celów podatkowych

Obliczanie skorygowanego dochodu brutto (AGI) jest jednym z pierwszych kroków w określaniu dochodu do opodatkowania za dany rok. Jeśli jesteś doświadczonym podatnikiem, obliczenia te mogą być łatwe. Jeśli jednak przygotowujesz zeznanie podatkowe po raz pierwszy lub nie jesteś ekspertem, pomocne mogą być następujące wskazówki.
Przed ustaleniem AGI

Ustalenie AGI byłoby stratą czasu i zasobów, gdybyś nie musiał składać zeznania podatkowego. Dlatego przed obliczeniem AGI należy ustalić, czy należy złożyć zeznanie podatkowe za dany rok. IRS zapewnia interaktywnego asystenta podatkowego, za pomocą którego można ustalić, czy należy złożyć zeznanie podatkowe za dany rok. Można to znaleźć na stronie internetowej IRS. Nawet jeśli nie jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, IRS zaleca, abyś zrobił to, jeśli kwalifikujesz się do zeznania podatkowego, co może mieć miejsce, jeśli zapłaciłeś podatek dochodowy lub jeśli jesteś uprawniony do niektórych ulg.

Jak obliczyć AGI dla celów podatkowych

Zbierz swoje zestawienia dochodów

Punktem wyjścia do obliczenia AGI jest ustalenie dochodu za dany rok. Obejmuje to pensje i płace, które są zgłaszane na formularzu W-2, dochody z samozatrudnienia oraz dochody zgłaszane na 1099 formularzach, takich jak wpływy z transakcji maklerskich i transakcji wymiany barterowej zgłoszone na formularzu 1099-B, wpływy z transakcji na nieruchomościach zgłoszonych na Formularz 1099-S, Formularz 1099-INT służy do zgłaszania odsetek podlegających opodatkowaniu oraz 1099-DIV, który służy do zgłaszania dywidendy podlegającej opodatkowaniu. Będziesz musiał dodać inne dochody podlegające opodatkowaniu, takie jak:

• Podlegające opodatkowaniu zwroty, ulgi lub potrącenia państwowych i lokalnych podatków dochodowych
• Alimenty
• Przychód firmy
• Zyski lub straty kapitałowe
• Inne zyski lub straty
• Dystrybucje z kont emerytalnych podlegające opodatkowaniu
• Wynajem nieruchomości, tantiemy, spółki osobowe, korporacje S, trusty itp.
• Dochód z gospodarstwa rolnego
• Zasiłek dla bezrobotnych
• Świadczenia z zabezpieczenia społecznego, oraz
• Inne dochody, które nie zostały zgłoszone w innym miejscu na zeznaniu podatkowym

Suma tych kwot to „całkowity dochód”.

Odejmij odliczenia i wydatki

Dozwolone jest odejmowanie określonych kwot od całkowitego dochodu w celu uzyskania AGI. To są:

• Wydatki pedagogów, które dotyczą kwalifikujących się edukatorów do 250 USD
• Pewne wydatki biznesowe rezerwistów, artystów wykonawców i urzędników państwowych opłacanych z opłat
• Odliczenie rachunku oszczędnościowego
• Koszty przeprowadzki
• Odliczana część podatku od samozatrudnienia
• Samozatrudnione plany SEP, SIMPLE i kwalifikowane
• Odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek
• Kara za wcześniejsze wycofanie oszczędności. Nie należy tego mylić z 10-procentową karą za wczesną dystrybucję, która ma zastosowanie do wszelkich wypłat z konta emerytalnego, które wystąpią przed osiągnięciem wieku 59 1/2; kwoty te są wykazywane jako dochód do opodatkowania w sekcji „inne podatki” w zeznaniu podatkowym.
• Alimenty
• Odliczenie za wkłady wniesione do tradycyjnego IRA
• Odliczenie odsetek od kredytu studenckiego
• Czesne i opłaty oraz
• Odliczenie działalności produkcji krajowej

Przy ustalaniu kwot dla tych kategorii należy zachować ostrożność, ponieważ dla każdej z nich należy spełnić specjalne wymagania. Na przykład w przypadku wydatków związanych z przeprowadzką nowe miejsce pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil dalej od starego domu niż stara lokalizacja pracy od starego domu. Jeśli nie miałeś wcześniejszego miejsca pracy, nowe miejsce pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil od starego domu. Musisz również przepracować minimalną liczbę godzin w pełnym wymiarze godzin w określonych okresach.

Nie myl MAGI z AGI

Częstym błędem popełnianym przez niedoświadczonych podatników jest stosowanie AGI w przypadkach, w których należy zastosować zmodyfikowaną AGI. Podczas gdy twoje AGI jest wykorzystywane do obliczeń wykonanych w celu ustalenia kwoty podatku dochodowego, który jesteś winien i niektórych kredytów, do których jesteś uprawniony, zmodyfikowana AGI jest używana do ustalenia kwalifikowalności do pozycji, takich jak odliczenie składek do tradycyjnego IRA lub uprawnienia do wniesienia wkładu do Roth IRA.

Pracuj ze specjalistą

O ile nie masz czasu i umiejętności, aby postępować zgodnie z instrukcjami IRS i przeprowadzić niezbędne badania, bardziej praktyczne może być skorzystanie z usług doświadczonego specjalisty podatkowego. Usługi profesjonalistów mogą Cię kosztować, ale mogą być warte zaoszczędzonego czasu, a frustracja nie pozwoli Ci samodzielnie ustalić zasad.

Dolna linia

Na pierwszy rzut oka ustalenie AGI może wydawać się prostym procesem. Jednak nawet jeśli korzystasz z instrukcji IRS do wypełnienia zeznania podatkowego, ryzykujesz popełnienie kosztownych błędów, jeśli nie masz doświadczenia. Nawet jeśli sam ukończysz ten proces, rozważ skontaktowanie się z doradcą podatkowym, aby zapewnić dokładność.