Kwalifikowana składka na ubezpieczenie kredytu hipotecznego (MIP)
Kwalifikowane składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego (MIP) są opłacane przez właścicieli domów, którzy zaciągają pożyczki Federalnej Administracji Mieszkalnictwa (FHA). Do ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu w 2017 r. Oprócz dopuszczalnych odsetek od kredytu hipotecznego odliczano składki na ubezpieczenie hipoteczne. Przepisy podatkowe zmieniają się co roku i obecnie nie można ich odliczyć.
PRZEŁAMANIE Kwalifikowanej składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego
Pożyczkodawcy Federalnej Administracji Mieszkalnictwa używają kwalifikowanych składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego (MIP) jako narzędzia do ochrony przed kredytobiorcami podwyższonego ryzyka. Ponieważ pożyczki FHA można uzyskać przy zaliczce wynoszącej zaledwie 3, 5%, a przy ocenie kredytowej tak niskiej jak 500, pożyczki te są często niespłacane.
Kredyty hipoteczne FHA wymagają, aby każdy kredytobiorca posiadał ubezpieczenie kredytu hipotecznego. I odwrotnie, konwencjonalne pożyczki wymagają tylko polisy prywatnego ubezpieczenia hipotecznego (PMI) tylko wtedy, gdy kwota spłaty wynosi mniej niż 20% ceny zakupu nieruchomości. Każda pożyczka FHA wymaga zarówno premii z góry w wysokości 1, 75% kwoty pożyczki, jak i rocznej premii w wysokości 0, 45% do 1, 05%. Płatność składek z góry odbywa się w momencie wydania pożyczki. Określenie dokładnego kosztu rocznego wynika z okresu kredytowania, kwoty pożyczki i stosunku wartości kredytu do wartości.
Każdego miesiąca kwota płatności pożyczki będzie odzwierciedlać roczną składkę podzieloną przez 12 miesięcy wraz z płatnością główną. Inne opłaty zwykle dodawane do opłaty miesięcznej obejmują kwoty powiernicze dla podatków od nieruchomości i ochronę ubezpieczeniową domu.
Anulowanie kwalifikowanego ubezpieczenia kredytu hipotecznego
Korzystając z tradycyjnej pożyczki, kupujący może anulować PMI po zapłaceniu 20% wartości pożyczki lub po upływie 11 lat. Jednak FHA może nie zezwolić na przyjęcie tej obniżki. Wszystko będzie zależeć od daty zaciągnięcia pożyczki.
- Od 31 grudnia 2000 r. Do 3 lipca 2013 r., Jeśli spłaciłeś co najmniej 78% kwoty kredytu do wartości (LTV), możesz poprosić pożyczkodawcę o anulowanie MCI.
- Po 3 lipca 2013 r., Jeśli dokonałeś przedpłaty w wysokości mniejszej niż 10% wartości domu w momencie zaciągnięcia pożyczki, musisz zapłacić MCI na cały okres pożyczki. Jedynym sposobem na usunięcie kwalifikowanego ubezpieczenia kredytu hipotecznego (MIP) z pożyczki FHA jest refinansowanie jej na produkt inny niż FHA.
Pożyczkobiorcy, którzy mogą kwalifikować się do tradycyjnej pożyczki, nawet jeśli zapłacą prywatne ubezpieczenie kredytu hipotecznego, powinni również spojrzeć na pożyczki FHA, aby zobaczyć, która będzie lepsza oferta. Osoby o niższej zdolności kredytowej mogą lepiej radzić sobie z kredytem hipotecznym FHA, zwłaszcza jeśli mogą dokonać spłaty 10%. Ponadto niektórzy pożyczkodawcy mogą być w stanie udzielić oddzielnej pożyczki na pokrycie kwoty spłaty. Pamiętaj, aby porozmawiać z księgowym podatkowym, doradcą finansowym i bankiem, aby dowiedzieć się, która pożyczka ma najlepszy sens w Twojej sytuacji.
(Przeczytaj więcej o ubezpieczeniu kredytu hipotecznego na 6 powodów, dla których należy unikać prywatnego ubezpieczenia kredytu hipotecznego i jak przechytrzyć prywatne ubezpieczenie kredytu hipotecznego )
Implikacje podatkowe kwalifikowanych składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego
Każdego roku kredytodawca jest zobowiązany do przesłania formularza 1098 hipoteki odsetkowej zarówno tobie, jak i urzędowi skarbowemu. Ten formularz zawiera listę spłat kredytu hipotecznego w ciągu ostatniego roku i może wpływać na podatki dochodowe. Całkowita kwota premii MCI lub PMI będzie podana w polu 5 formularza. Aby ubiegać się o odliczenie dla każdego rodzaju ubezpieczenia kredytu hipotecznego, należy wyszczególnić swoje potrącenia za pomocą Załącznika A w części dotyczącej wypłaconych odsetek.
Odliczenie do tych składek wygasło 31 grudnia 2017 r. Dzięki uchwaleniu ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Jednak po publicznym oburzeniu prezydent Trump podpisał ustawę budżetową dwustronną z 2018 r., Która obejmowała 30 ulg podatkowych, z mocą wsteczną na rok podatkowy 2017. Składki ubezpieczenia hipotecznego były jedną z rozszerzonych pozycji.
To, czy odliczenie będzie możliwe w sezonie podatkowym 2018, dopiero się okaże. HR 109, aby ustawa potrącenia stała się stała, odbywa się obecnie w komisji House Ways and Means. Kongres musiałby podjąć działania w celu jego autoryzacji.
Na razie płatności składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego nie podlegają odliczeniu. Ale nawet jeśli można je odliczyć, nie wszyscy mogą je wziąć. Odliczenie kwalifikowanych składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego (MIP) zależało zarówno od statusu złożenia, jak i skorygowanego dochodu brutto (AGI). Zmniejsza się o 10% za każdy krok powyżej dopuszczalnego limitu AGI kredytobiorcy. Znika całkowicie dla osób zarabiających ponad 54 500 USD, lub 109 000 USD dla wspólnych podmiotów.
(Dowiedz się więcej o ubezpieczeniu kredytu hipotecznego w Investopedia Co to jest ubezpieczenie kredytu hipotecznego? )