Krótki przewodnik po planowaniu nieruchomości o wysokiej wartości netto

Cele planowania majątku dla osób o wysokiej wartości netto obejmują ochronę spadków spadkobierców, minimalizację podatków od nieruchomości, unikanie procesu spadkowego i wyznaczenie właściwego powiernika. Poniższe informacje należy traktować jako punkt wyjścia do wyboru właściwego prawnika ds. Planowania nieruchomości. Niestety niektórzy nie działają w najlepszym interesie swoich klientów. Czasami wybiorą trasę, która zapewni im największe możliwości dochodu, a nie to, co obniży koszty i zagwarantuje, że aktywa trafią we właściwe ręce. (Zobacz także: Czy możesz zaufać swojemu powiernikowi? )

Minimalizowanie podatków od nieruchomości

Jest to szeroka kategoria, którą można podzielić na podatki dochodowe, podatki od darowizn, podatki od nieruchomości i podatki od pomijania pokoleń. Kiedy wykluczysz podatki dochodowe z tej listy, pozostała grupa trzech osób będzie nazywana podatkami od przeniesienia majątku. Dla każdego rodzaju podatku w tej grupie podatki federalne wynoszą 40% wartości tego, co jest mierzone. Istnieje również tzw. Ujednolicony kredyt, który dotyczy zwolnienia podatkowego w wysokości do 5, 6 mln USD. (Zobacz także: Co to są podatki od prezentów? )

Na przykład w przypadku podatków od darowizn obowiązuje podatek w wysokości 40% wartości prezentu, ale pierwsze 5, 6 miliona dolarów nie podlega opodatkowaniu dzięki dożywotniej zwolnieniu z podatku od darowizn. Możesz również oferować prezenty w wysokości do 15 000 USD rocznie na osobę (tyle osób, ile chcesz) bez opodatkowania. Są to tak zwane prezenty rocznego wykluczenia. Nie liczą się one do 5, 6 miliona dolarów dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn.

Te same zasady dotyczą podatków od nieruchomości, ale zwolnienie z podatku od nieruchomości w wysokości 5, 6 miliona USD jest zmniejszane o wartość prezentów, które dałeś przez całe życie. Na przykład, jeśli dałeś prezenty o wartości 3 milionów USD, korzystając ze dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn, Twoje zwolnienie z podatku od nieruchomości wyniesie teraz 2, 6 miliona USD zamiast 5, 6 miliona USD. (Zobacz też: 4 sposoby minimalizacji podatków od nieruchomości .)

Podatki od transferów pomijane przez pokolenie są wypłacane za każdym razem, gdy oddajesz nieruchomości dziecku lub prawnukowi. Ponownie zapłacony podatek opiera się na 40% wartości prezentu (-ów), a zwolnienie podatkowe wynosi do 5, 6 mln USD. Jeśli zastanawiasz się, ten podatek istnieje, więc darczyńcy (twórcy trustu) nie omijają następnego pokolenia, aby uniknąć zobowiązań podatkowych.

W przypadku wszystkich powyższych podatków może się zdarzyć, że twój stan również nałoży podatki. Sprawdź ze swoim stanem, aby się dowiedzieć.

Planowanie niepełnosprawności

Gdybyś pracował całe swoje życie, aby oszczędzić na emeryturę i przekazać dziedzictwo, ale dziedzictwo to zostało zrujnowane, byłbyś wściekły. Unikajmy tej sytuacji. W przypadku inwalidztwa (wypadek, choroba, starzenie się) w ciągu swojego życia, chcesz upewnić się, że:

• Zapewnij opiekę osobom pozostającym na utrzymaniu
• Wyznacz powiernika
• Zagwarantuj uporządkowane zarządzanie swoją nieruchomością
• Określ swoje leczenie u schyłku życia, jeśli jesteś w stałym stanie wegetatywnym

Aby osiągnąć te cele, musisz upewnić się, że zostały podjęte pewne kroki.

Wyznacz trwałe pełnomocnictwo do:

• Zarządzaj swoimi kontami bankowymi
• Kupuj i sprzedawaj nieruchomości
• Zarządzaj innymi aktywami
• Otwórz swoją pocztę

Ustanów pełnomocnictwo do opieki zdrowotnej w celu:

• Określić leczenie (w tym wybór lekarza i szpitala)
• Określ opiekę długoterminową
• Określ konkretne cykle leczenia

Wyznacz agenta ds. Przenoszenia i rozliczania ubezpieczenia zdrowotnego (HIPAA), aby:

• Uzyskaj dostęp do chronionych informacji medycznych

Wypełnij Żywą Wolę, aby:

• Wskaż, czy chcesz usunąć rurkę zasilającą
• Przerwij leczenie, aby pozwolić na naturalną śmierć

Utwórz odwołalne zaufanie, aby:

• Wyznacz powiernika następcę

Utwórz deklarację opiekuńczą, aby:

• Ustal, kto zaopiekuje się małoletnimi dziećmi

Unikanie spadków

Jak wskazano we wstępie, wielu prawników zajmujących się planowaniem nieruchomości poprowadzi cię do tradycyjnej woli. Dlaczego? Ponieważ skorzystają na tym więcej, niż gdybyście mieli żywe zaufanie. Uważaj na prawników zajmujących się planowaniem nieruchomości, którzy próbują sprzedać ci pomysł, że żywe zaufanie jest droższe, a tym samym nie jest lepszą opcją niż testament. Żywe zaufanie jest z góry droższe, ale nie na dłuższą metę. Jeśli chcesz uniknąć niepotrzebnych kosztów finansowych i czasowych, musisz uniknąć procesu spadkowego. (Zobacz także: Czy powinieneś zaufać swojej wierze? )

Aby osiągnąć ten cel, wystarczy wybrać żywe zaufanie. Ponieważ jest to zaufanie, nie wszystko będzie w twoim imieniu, co oznacza, że ​​możesz obejść testament. Pomimo tego, że nie wszystko jest w Twoim imieniu, nadal będziesz mieć kontrolę nad swoimi aktywami za życia (możesz wyznaczyć następcę w przypadku inwalidztwa).

Żywe zaufanie oferuje również inne zalety. Jeśli jest to odwołalne zaufanie, może ono zostać zmienione, zmodyfikowane lub odwołane w dowolnym momencie. Odwołalne zaufanie kwalifikuje się również jako zaufanie nadawcy, co pozwoli ci przenosić aktywa do i z funduszu bez płacenia podatków. (Zobacz także: Ustanowienie funduszu Revocable Living Trust ).

Jeśli obawiasz się, jak potencjalny beneficjent będzie się zachowywał ze swoim dziedzictwem, możesz ustawić ograniczenia. Na przykład możesz ustawić ograniczenie, zgodnie z którym beneficjent będzie mógł korzystać z spadku tylko w celach zdrowotnych lub edukacyjnych. Możesz także wyznaczyć niezależnego powiernika, który będzie musiał zatwierdzić wszystkie wypłaty.

Aby zagwarantować, że Twoje aktywa trafią we właściwe ręce, utwórz specjalnie zaprojektowane zaufanie, w którym udziały zaufania pozostaną w nazwie zaufania i zostaną przekazane każdemu spadkobiercy po śmierci. Uniemożliwi to małżonkowi przekazywanie majątku jego dzieciom z poprzedniego małżeństwa. Uniemożliwi to również małżonkowi przenoszenie majątku na nowego małżonka. Ponadto ten rodzaj zaufania ochroni twoich spadkobierców przed wierzycielami i bankructwem. (Zobacz także: 3 tajemnice, których nie wiedziałeś o planowaniu nieruchomości ).

Dolna linia

Teraz znasz podstawy minimalizacji podatków od nieruchomości, planowania na wypadek ubezwłasnowolnienia, unikania procesu spadkowego i ochrony zamierzonych beneficjentów przed niemoralnymi zamiarami. Informacje te powinny być pomocne przy zatrudnianiu prawnika ds. Planowania nieruchomości.