ROTH, SEP i Traditional IRA: Jaka jest różnica?

Jaka jest różnica między IRA Roth, IRA indywidualną i IRA SEP? Który jest dla Ciebie najlepszy? Wszystkie trzy są oszczędnościowymi kontami emerytalnymi. Uczestnicy wpłacają pieniądze na konto, na którym są one inwestowane przy użyciu różnych produktów finansowych dostępnych dla posiadaczy rachunku. Istnieją jednak pewne różnice między tymi powszechnymi kontami oszczędnościowymi na emeryturę

Dowiedz się więcej o tych trzech typowych typach kont oszczędnościowych na emeryturę poniżej.

Tradycyjny IRA

Tradycyjna IRA jest najczęstszym rodzajem IRA. Pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. Miliony 401 (k) i inne firmowe plany emerytalne są przenoszone do tradycyjnych IRA każdego roku, gdy pracownicy przechodzą na emeryturę lub zmieniają pracodawców.

Ulgi podatkowe z tytułu rocznych składek mogą mieć zastosowanie do tego rodzaju IRA, gdy dochód spadnie poniżej określonych limitów. Niestety, IRS traktuje te fundusze jako składki przed opodatkowaniem, a kiedy wypłaty są dokonywane w późniejszym okresie życia, wypłaty są następnie opodatkowane jako zwykły dochód. W wieku 70½ lat tradycyjni posiadacze IRA są zobowiązani do przyjmowania wymaganych minimalnych wypłat (RMD), więc pieniądze nie mogą rosnąć odroczone na zawsze.

Tradycyjne składki IRA są ograniczone do 6000 USD rocznie, począwszy od 2019 r., Z dodatkowym wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD dozwolonym dla osób w wieku powyżej 50 lat.

SEP IRA

Uproszczona emerytura pracownicza IRA (SEP IRA) jest tworzona przez pracodawcę lub osobę prowadzącą działalność na własny rachunek. Umożliwia osobom prowadzącym działalność na własny rachunek udział w planach emerytalnych dla nich samych lub ich pracowników bez udziału w złożonym kwalifikowanym planie emerytalnym. Pracodawcy mają prawo do odliczenia podatku od składek i płacą składki według uznania.

Wielu drobnych pracodawców preferuje plany SEP ze względu na wymogi kwalifikacyjne dla współpracowników, w tym minimalny wiek 21 lat, co najmniej trzyletni okres zatrudnienia i minimum 500 $ odszkodowania. Ponadto SEP IRA daje pracodawcom opcję pomijania składek w latach, w których firma nie działa. Składki wpłacane przez pracodawców nie mogą przekraczać mniejszej o 25 procent kwoty wynagrodzenia pracownika lub maksymalnie 56 000 USD (dla 2019 r.). Podobnie jak w przypadku tradycyjnej IRA, wycofania z IRA SEP na emeryturze są opodatkowane jako zwykły dochód, podczas gdy składki są zwolnione z podatku. Obowiązują jednak warunki wycofania w wieku 70½.

Roth IRA

Roth IRA powstała w 1997 roku jako najnowszy dodatek do indywidualnych kont emerytalnych dostępnych dla osób fizycznych. Traktowanie podatkowe różni się znacznie od większości innych IRA.

Limity składek są takie same jak dla tradycyjnych IRA, ale odliczenia podatkowe nie są dostępne dla składek na Roth IRA. W przeciwieństwie do wszystkich innych rodzajów IRA, zwykły podatek dochodowy nie jest płacony przy wypłatach, ponieważ składki były opodatkowane w momencie ich początkowego wniesienia. Roth IRA to atrakcyjne opcje dla osób, które oczekują wyższej stawki podatkowej na emeryturze niż obecnie. Daje im to możliwość zapłacenia podatku z góry, według niższej stawki, a następnie wycofania zwolnionego z podatku, chociaż utracona zostaje korzyść polegająca na zezwoleniu na większą kwotę pieniędzy. W wieku 70½ wymagane minimalne rozkłady (RMD) nie są wymagane.

Kluczowe dania na wynos

• Tradycyjne IRA, SEP IRA i Roth IRA to wszystkie konta oszczędnościowe na emeryturę, z których ludzie mogą korzystać w celu przygotowania się na emeryturę.
• Roth IRA jest wyjątkowy, ponieważ pieniądze są zdeponowane po opodatkowaniu i nie są opodatkowane po ich wycofaniu.
• IRA SEP są zazwyczaj tworzone przez pracodawców lub osoby prowadzące działalność na własny rachunek.

Doradca Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia

Dzięki tradycyjnej umowie IRA wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Kiedy wycofujesz pieniądze na emeryturze, są one opodatkowane jako zwykły dochód, co oznacza, że ​​twój obowiązek podatkowy został odroczony.

Z Roth IRA wnosisz pieniądze po opodatkowaniu. Składki nie oferują żadnej ulgi podatkowej z góry. Zamiast tego wypłaty są zwolnione z podatku na emeryturze.

SEP jest tworzony przez pracodawcę, a także osobę prowadzącą działalność na własny rachunek, i zezwala pracodawcy na wpłacanie składek na konta uprawnionych pracowników. Pracodawca otrzymuje odliczenie podatku od składek, a pracownik nie jest opodatkowany od tych składek, chociaż ich ewentualne wypłaty będą opodatkowane według stawki podatku dochodowego. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek jest zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem, więc finansuje własne konto.