Rozciągnij IRA
Rozciągnięty IRA to strategia planowania majątku, która rozszerza status odroczonego podatku odziedziczonego IRA, gdy jest przekazywany beneficjentowi niebędącemu małżonkiem. Umożliwia dalszy wzrost odroczonego podatku indywidualnego konta emerytalnego (IRA).
Stosując tę strategię, IRA może być przenoszona z pokolenia na pokolenie, podczas gdy beneficjenci korzystają z odroczonego podatku i / lub wzrostu wolnego od podatku. Termin „odcinek” nie reprezentuje określonego rodzaju IRA; jest to raczej strategia finansowa, która pozwala ludziom rozciągnąć życie - a tym samym korzyści podatkowe - IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Rozciągnięcie IRA daje fundusze potencjalnie przez dziesięciolecia do odroczenia odroczonego podatku
- Spadkobiercy niebędący małżonkami muszą przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD) w oparciu o ich oczekiwaną długość życia, więc przekazanie IRA młodszym spadkobiercom rozciąga się, jak długo może on rosnąć, zanim fundusze będą musiały zostać wycofane.
- Stretch IRA są szczególnie korzystne w przypadku IRA Roth, ponieważ dystrybucje są zasadniczo wolne od podatku.
Jak działa Stretch IRA
Rozciągnięcie IRA daje funduszom w IRA więcej czasu - potencjalnie dziesięcioleci - na odroczenie podatku. Daje to możliwość znacznego zwiększenia funduszy dla przyszłych pokoleń. W tradycyjnym IRA właściciel musi zacząć przyjmować wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) do 1 kwietnia roku po ukończeniu 70½ roku. RMD oblicza się, biorąc pod uwagę saldo konta 31 grudnia poprzedniego roku i dzieląc tę liczbę przez liczbę lat pozostałych w oczekiwanej długości życia właściciela (zgodnie z tabelą IRS „Uniform Lifetime”). Każdego roku RMD oblicza się, dzieląc saldo konta przez pozostałą oczekiwaną długość życia.
Spadkobiercy niebędący małżonkami w każdym wieku, niezależnie od rodzaju IRA, muszą przyjmować RMD na podstawie ich oczekiwanej długości życia (zasady dotyczące dziedziczonych IRA są różne dla małżonków i osób niebędących małżonkami). Im młodszy beneficjent, tym niższy RMD, co pozwala pozostawić więcej środków w IRA, aby z czasem rozciągnąć IRA. Dlatego wiele odcinków IRA jest przekazywanych najmłodszemu członkowi rodziny.
Rozciągnij IRA: kto ich używa
Ogólnie rzecz biorąc, zamożniejsi emeryci, którzy wiedzą, że ich małżonek będzie miał wystarczającą ilość pieniędzy na emeryturę, skorzystają z IRA, aby utrzymać bogactwo swojej rodziny, wymieniając najmłodszą osobę w rodzinie jako beneficjenta. Ich minimalne podatki od RMD będą oznaczać, że pozostała kwota w IRA będzie nadal rosła z odroczonym podatkiem. Jednak nie wszystkie IRA zezwalają na strategię rozciągania, a inwestorzy powinni skonsultować się ze swoim doradcą finansowym lub instytucją finansową, aby ustalić, czy beneficjenci będą mogli przyjmować wypłaty w okresie oczekiwanej długości życia.
Rozciągliwe IRA są szczególnie korzystne, gdy są stosowane z Roth IRA, ponieważ wypłaty są zasadniczo wolne od podatku, podczas gdy tradycyjne wypłaty IRA są traktowane jak zwykły dochód.
Rozciągnij IRA
W latach 2016–2017 krążyły pogłoski, że nowe ustawodawstwo położy kres rozciągłości IRA i wymagać od beneficjentów niebędących małżonkami stosowania zasady pięciu lat w przypadku wymaganych minimalnych wypłat. Ale wraz z uchwaleniem ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu, IRA otrzymało ulgę.
Jednak rachunki emerytalne przechodzące przez Kongres latem 2019 r. Mogą ograniczać wykorzystanie i zakres rozciągania IRA. Sprawdzaj, czy zmieniają się reguły.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.