Czym różnią się dochody do dyspozycji i dochody uznaniowe?
Osoby fizyczne i firmy zarabiają - pieniądze za dostarczanie towarów lub usług lub przez inwestowanie kapitału w pojazdy, takie jak indywidualne konta emerytalne (IRA). Inne źródła dochodów obejmują emerytury lub ubezpieczenia społeczne. Dochód ten może zostać wykorzystany na sfinansowanie codziennych wydatków i potrzeb lub na wydatki na rzeczy, których ludzie chcą, a nie potrzebują.
Dochód można podzielić na dwie różne kategorie: dochód do dyspozycji i dochód uznaniowy. Są to dwie różne miary stosowane do analizy kwoty wydatków konsumenckich. Oba są kluczowymi wskaźnikami ekonomicznymi stosowanymi do oceny kondycji gospodarki. Czym się różnią?
Kluczowe dania na wynos
- Dochód do dyspozycji to dochód netto dostępny do inwestowania, oszczędzania lub wydawania po opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
- Dochód do dyspozycji oblicza się, odejmując podatek dochodowy od dochodu.
- Dochód uznaniowy to to, co gospodarstwo domowe lub osoba fizyczna musi zainwestować, zaoszczędzić lub wydać po zapłaceniu podatków i niezbędnych środków.
- Zarówno dochód do dyspozycji, jak i dochód uznaniowy są podobne, z tym że dochód do dyspozycji nie uwzględnia potrzeb.
Dochód do dyspozycji
Dochód do dyspozycji jest jednym ze wskaźników ekonomicznych wykorzystywanych do analizy stanu gospodarki. Jest to kwota dochodu netto, którą gospodarstwo domowe lub osoba fizyczna może zainwestować, zaoszczędzić lub wydać po opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Dochód do dyspozycji oblicza się, odejmując podatek dochodowy od dochodu.
Załóżmy na przykład, że gospodarstwo domowe ma dochód w wysokości 250 000 USD i płaci stawkę podatku 37%. Dochód rozporządzalny gospodarstwa domowego wynosi 155 500 USD, czyli 250 000 USD (250 000 x 0, 37 USD). Gospodarstwo domowe ma zatem 157 500 USD na wydatki na artykuły pierwszej potrzeby, luksusy, oszczędności i inwestycje.
Dochód uznaniowy
Z drugiej strony dochód uznaniowy to kwota dochodu, którą gospodarstwo domowe lub osoba fizyczna musi zainwestować, zaoszczędzić lub wydać po zapłaceniu podatków i niezbędnych artykułów. Dochód uznaniowy jest podobny do dochodu do dyspozycji, ponieważ pochodzi z niego. Ale jest jedna kluczowa różnica: dochód do dyspozycji nie bierze pod uwagę potrzeb. Potrzeby gospodarstwa domowego lub osoby fizycznej to czynsz, odzież, jedzenie, płatności za rachunki, towary i usługi oraz inne typowe wydatki.
Załóżmy na przykład, że osoba ma dochód w wysokości 100 000 USD i płaci stawkę podatku w wysokości 35%. Koszty transportu, wynajmu, ubezpieczenia, jedzenia i odzieży wynoszą 35 000 USD rocznie. Jego uznaniowy dochód wynosi 30 000 USD. Oblicza się to na 100 000 USD - (100 000 USD x 0, 35) - 35 000 USD na rok.
Dochód do dyspozycji jest wyższy niż dochód uznaniowy w tym samym gospodarstwie domowym, ponieważ wydatki na niezbędne przedmioty nie są usuwane z dochodu do dyspozycji. Oba środki można wykorzystać do prognozowania kwoty wydatków konsumenckich. Jednak każdy z tych środków musi również uwzględniać gotowość ludzi do robienia zakupów.
Doradca Insight
Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®
Crystal Brook Advisors, Nowy Jork, NY
Pojęcia dochód rozporządzalny i uznaniowy są czasami używane zamiennie, ale istnieje duża różnica terminologiczna w stosunku do osób pracujących w świecie finansowym, bankowym lub ekonomicznym.
Po prostu dochód do dyspozycji to pieniądze, które masz po wyjęciu / opłaceniu podatków. Dochód uznaniowy to pieniądze, które zostają po zapłaceniu podatków i innych kosztów utrzymania (czynsz, kredyt hipoteczny, jedzenie, ciepło, prąd, odzież itp.). Dochód uznaniowy opiera się na przychodach do dyspozycji.