Tradycyjny IRA
Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. IRS nie ocenia zysków kapitałowych ani podatków dochodowych od dywidendy, dopóki beneficjent nie dokona wypłaty. Poszczególni podatnicy mogą wnieść 100% wszelkich zarobków do określonej maksymalnej kwoty w dolarach. Mogą również obowiązywać progi dochodów. Składki na tradycyjne IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku, w zależności od dochodu podatnika, statusu podatkowego i innych czynników.
Osoby oszczędzające na emeryturę mogą otworzyć tradycyjną IRA za pośrednictwem swojego brokera (w tym brokerów online lub robo-doradców) lub doradcy finansowego.
Podatek dochodowy będzie ostatecznie musiał zostać zapłacony od pieniędzy IRA w momencie wycofania, z zastrzeżeniem przedziału podatkowego w momencie przejścia na emeryturę.
1:26Jak działają tradycyjne IRA
Jak działają tradycyjne IRA
Tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym wpłacać dolary przed opodatkowaniem na rachunek inwestycji emerytalnych, który może rosnąć odroczony do momentu wypłaty emerytury (wiek 59, 5 lat lub późny). Depozytariusze, w tym banki komercyjne i brokerzy detaliczni, przechowują tradycyjne umowy IRA i lokują zainwestowane środki w różne instrumenty inwestycyjne zgodnie z instrukcjami posiadacza rachunku i na podstawie dostępnych ofert.
W większości przypadków składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu od podatku. Na przykład, jeśli ktoś wniesie 6000 USD do swojej IRA, może ubiegać się o tę kwotę jako odliczenie w zeznaniu podatkowym, a wewnętrzna służba skarbowa (IRS) nie zastosuje podatku dochodowego do tych dochodów. Jednak gdy osoba ta wypłaca pieniądze z konta podczas przejścia na emeryturę, wypłaty te są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego.
IRS ogranicza kwotę, którą można dodać do tradycyjnej IRA każdego roku, w zależności od wieku. Limit składek na rok podatkowy 2019 wynosi 6000 USD dla oszczędzających poniżej 50 roku życia. W roku podatkowym 2018 limit wynosi 5500 USD. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych obowiązują wyższe roczne limity składek poprzez rezerwę na nadrabianie zaległości, co pozwala na dodatkowe 1000 USD (łącznie 7000 USD w 2019 r .; ogółem 6500 USD w 2018 r.). W roku, w którym osiągasz wiek 70 lat, nie jesteś już uprawniony do udziału w tradycyjnym IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Tradycyjne IRA (indywidualne konta wycofania) umożliwiają osobom fizycznym wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem na rachunek wycofania, na którym inwestycje rosną odroczone do momentu wycofania w trakcie wycofywania.
- Po przejściu na emeryturę wypłaty są opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego. Zyski kapitałowe lub podatki od dywidend nie są szacowane.
- Istnieją limity składek (6000 USD na rok 2019 dla osób poniżej 50 roku życia), a wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą rozpocząć się w wieku 70½.
Tradycyjne IRA i 401 (k) s lub inne plany pracodawców
Jeśli masz zarówno tradycyjny IRA, jak i sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, IRS może ograniczyć kwotę twoich tradycyjnych składek IRA, którą możesz odliczyć od podatków. Na przykład w 2018 r., Jeżeli podatnik uczestniczył w programie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k) lub program emerytalny, podatnik byłby uprawniony do pełnego odliczenia tradycyjnego IRA, gdyby jego zmodyfikowana skorygowana brutto dochód wyniósł 63 000 USD lub mniej w przypadku osób fizycznych lub 101 000 USD lub mniej w przypadku wspólnego małżeństwa (całkowite wycofanie odpowiednio 73 000 USD i 121 000 USD). Dzięki zmodyfikowanym AGI w wysokości 73 000 USD dla singli i 121 000 USD dla małżeństw, IRS nie zezwala na odliczenia. W międzyczasie dochodzi do częściowego odliczenia. W roku podatkowym 2019 wycofanie odliczeń MAGI dla pojedynczych segregatorów rozpoczyna się od 64 000 USD i całkowicie wygasa od 74 000 USD. Dla osób pozostających w związku małżeńskim składających wniosek wycofanie potrącenia rozpoczyna się od 103 000 USD i całkowicie wycofuje się od 123 000 USD.
Składki IRA muszą być wniesione przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych (w tym wszelkich przedłużeń). Na przykład możesz wnieść wkład do IRA 2018 do 15 kwietnia 2019 r. - lub później, jeśli złożysz wniosek o rozszerzenie. Jeśli przekroczysz limity, nadal możesz wnieść dochód po opodatkowaniu do tradycyjnej MAB i skorzystać z jej wolnego od podatku wzrostu, ale sprawdź także inne opcje.
Tradycyjne dystrybucje IRA
Otrzymując wypłaty z tradycyjnego IRA, IRS traktuje pieniądze jak zwykły dochód i obciąża je podatkiem dochodowym. Właściciele kont mogą przyjmować wypłaty już w wieku 59½ lat. Począwszy od wieku 70½, posiadacze kont muszą pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) od swoich tradycyjnych IRA.
Środki usunięte przed pełnym uprawnieniem do przejścia na emeryturę pociągają za sobą 10% karę (kwoty wycofanej) i podatki, według standardowych stawek podatku dochodowego. Istnieją wyjątki od tych kar w niektórych sytuacjach. Obejmują one:
- Planujesz wykorzystać dystrybucję do zakupu lub przebudowy pierwszego domu dla siebie lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczona do 10 000 USD na całe życie).
- Zostaniesz wyłączony, zanim nastąpi dystrybucja.
- Twój beneficjent otrzymuje środki po Twojej śmierci.
- Wykorzystujesz te aktywa na wydatki medyczne, za które nie otrzymałeś zwrotu. *
- Twoja dystrybucja jest częścią programu SEPP.
- Wykorzystujesz te aktywa na wydatki związane ze szkolnictwem wyższym. *
- Zasoby te służą do opłacania ubezpieczenia medycznego po utracie pracy. *
- Aktywa są dystrybuowane w wyniku opłaty IRS.
- Rozdzielona kwota stanowi zwrot składek niepodlegających odliczeniu.
Tradycyjne IRA a inne typy IRA
Inne warianty IRA to Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Dwa są generowane przez pracodawców, ale osoby fizyczne mogą założyć Roth IRA, jeśli spełniają ograniczenia dochodów. Te indywidualne konta można utworzyć za pośrednictwem brokera. Możesz sprawdzić niektóre z najlepszych opcji z listą najlepszych brokerów Investraedia dla IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, Roth IRA nie oferuje wstępnych ulg podatkowych. Jednak, w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, IRS nie (jeden osiągasz 59½) wypłat z podatków funduszy wniesionych - i wygenerowanych - z Roth IRA. Co więcej, nie ma żadnych RMD w okresie życia posiadacza rachunku. W tradycyjnym IRA musisz przyjmować RMD po ukończeniu 70½ roku życia.
Składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, ale kwalifikowane wypłaty są zwolnione z podatku. Oznacza to, że wnosisz wkład do Roth IRA przy użyciu dolarów po opodatkowaniu, ale w miarę wzrostu konta nie ponosisz żadnych podatków od zysków z inwestycji. Po przejściu na emeryturę możesz wypłacić środki z konta bez ponoszenia żadnych podatków dochodowych od wypłat. Roths również nie mają RMD: jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, nie musisz wyjmować ich ze swojego konta i martwić się karami za ich nieprzestrzeganie. Składki Roth IRA na rok 2019 są takie same, jak dla tradycyjnych IRA: 6000 USD, chyba że masz 50 lub więcej lat i możesz zakwalifikować się do wkładu wyrównawczego, który podnosi limit do 7000 USD. Haczyk: Nie każdy kwalifikuje się do udziału w Roth IRA. Istnieją ograniczenia dochodów. Na przykład od 2019 r. Osoby pobierające podatki, które są w związku małżeńskim i wspólnie składają wnioski, mogą na przykład wnosić wkład do rocznego limitu składek, jeśli ich łączna wartość MAGI wynosi mniej niż 193 000 USD; liczba osób składających wniosek jako osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego wynosi 122 000 USD.
SIMPLE IRA i SEP IRA to świadczenia ustanowione przez pracodawcę i osoby nie mogą ich otworzyć, chociaż mogą to robić osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą. Ogólnie rzecz biorąc, te IRA działają podobnie jak tradycyjne IRA, ale mają wyższe limity składek i mogą umożliwiać dopasowanie firmy. Uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP IRA) to plan emerytalny, który może ustanowić pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek. Pracodawca ma prawo do odliczenia podatku od składek na plan SEP i wnosi wkład do IRA SEP każdego uprawnionego pracownika według uznania. Zasadniczo, IRA SEP można uznać za tradycyjny IRA z możliwością otrzymywania składek od pracodawcy. Jedną z głównych korzyści, jakie oferuje pracownikom, jest to, że składki pracodawcy są natychmiast przyznawane.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.