Co to jest wolna od podatku giełda 1035?

Sekcja 1035 Wymiana dotyczy wymiany polisy dożywotniej lub ubezpieczenia na życie na nową bez ponoszenia żadnych konsekwencji podatkowych z tytułu wymiany. IRS pozwala posiadaczom tego rodzaju umów zrobić to w celu zastąpienia nieaktualnych umów nowymi umowami o lepszych korzyściach, niższych opłatach i różnych opcjach inwestycyjnych.

Wiele lat po zakupie polisy dożywotniej lub ubezpieczenia na życie, ubezpieczający może stwierdzić, że posiadana polisa może nie najlepiej pasować do jego szczególnych okoliczności. Decyzja może być oparta na powodach osobistych lub ekonomicznych. W takim przypadku Internal Revenue Service (IRS) utworzyło giełdę 1035, aby umożliwić transfer środków bez ponoszenia kosztów podatkowych.

Następujące wymiany umów ubezpieczenia są uznawane przez IRS za zwolnione z podatku:

• Zastąpienie jednej umowy renty rocznej inną umową renty rocznej identycznymi anuitantami
• Zastąpienie jednej polisy ubezpieczeniowej na życie inną polisą ubezpieczeniową na życie, polisą na życie lub umową dożywotnią
• Zastąpienie jednej polisy na taką samą polisę lub umowę renty

Wszelkie inne warianty wyżej wymienionych dopuszczalnych giełd (umowa renty na ubezpieczenie na życie) nie będą uważane za giełdę wolną od podatku. IRS przedstawił surowe wytyczne, że właściciel, ubezpieczony i ankieter musi być taki sam na nowej umowie, jak wymieniono na starej, aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku. Umowa musi również wymieniać bezpośrednio między zakładami ubezpieczeń, aby zachować status zwolnienia z podatku. IRS orzekł w kilku poprzednich przypadkach, że jeśli właściciel wypłaci bieżącą umowę i natychmiast zastosuje wpływy z nowej umowy, nie będzie to traktowane jako wydarzenie wolne od podatku lub sekcja 1035 Exchange.

W celu zapoznania się z nimi zapoznaj się z artykułem Zaktualizuj swoją zmienną rentę roczną za pomocą rozdziału 1035 .