Kary za wcześniejsze wycofanie dla tradycyjnych IRA

Większość ekspertów finansowych zgodziłaby się, że rzadko, jeśli w ogóle, dobrym pomysłem jest wcześniejsze wycofanie się z tradycyjnej lub Roth IRA. Wynika to częściowo z wysokich kosztów kar, które mogą trafić posiadacza rachunku za wcześniejsze wycofanie się (nie mówiąc już o utracie lat potencjalnych zarobków).

Wcześniejsze wypłaty z IRA (to znaczy te dokonane przed ukończeniem 59 roku życia) generalnie wiążą się z 10% karą podatkową, a także możesz być winien podatek dochodowy. IRS nakłada karę, aby zniechęcić posiadaczy IRA do wykorzystania swoich oszczędności przed przejściem na emeryturę. Ale kara ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wycofasz fundusze podlegające opodatkowaniu.

W przypadku wypłaty środków niepodlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym nie zostanie naliczona kara za wypłaty dokonane w dowolnym momencie. To, czy fundusze podlegają opodatkowaniu, sprowadza się do rodzaju IRA, który posiadasz.

Kluczowe dania na wynos

• Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie bez podatku lub kary.
• Jeśli wypłacisz zarobki z Roth IRA, możesz być winien podatek dochodowy i karę w wysokości 10%.
• Jeśli weźmiesz wcześniejsze wycofanie się z tradycyjnego IRA - niezależnie od tego, czy chodzi o składki, czy zarobki - może to spowodować naliczenie podatków dochodowych i karę w wysokości 10%.
• Niektóre wcześniejsze wypłaty są wolne od podatków i kar.

Obliczanie kar za tradycyjne wypłaty IRA

Aby obliczyć karę za wcześniejsze wycofanie, wystarczy pomnożyć podlegającą opodatkowaniu kwotę podziału przez 10%. Na przykład wczesna dystrybucja w wysokości 10 000 USD wiązałaby się z karą podatkową w wysokości 1 000 USD i byłaby traktowana (i opodatkowana) jako dodatkowy dochód.

Wczesna dystrybucja z tradycyjnych IRA najprawdopodobniej wiąże się z wysokimi karami. Składki na tego rodzaju konta są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. Składki są odejmowane od dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok, skutecznie zmniejszając kwotę podatku dochodowego, którą jesteś winien.

Otrzymujesz ulgę podatkową z góry, gdy uczestniczysz w tradycyjnym IRA, ale płacisz podatki od wypłat na emeryturze.

Jednak IRS ostatecznie pobiera podatki od całego dochodu, więc podatek dochodowy jest naliczany od tradycyjnych funduszy IRA po ich pobraniu. Zasadniczo oznacza to, że całość salda tradycyjnego konta IRA składa się z dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Dlatego jeśli wypłacisz środki przed osiągnięciem wieku 59 ½, 10% kara podatkowa prawdopodobnie dotyczy pełnej kwoty wypłaty. Po uwzględnieniu wpływu podatków dochodowych i kar, wczesna dystrybucja z tradycyjnego IRA rzadko jest efektywnym wykorzystaniem funduszy.

Roth IRA i kary za wcześniejsze wycofanie

Składki na Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że płacisz podatek dochodowy od składek w roku, w którym je wpłacasz. W rezultacie pobór składek Rotha nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ byłoby to podwójne opodatkowanie.

Składki Roth IRA nie są objęte żadną ulgą podatkową, ale zarobki rosną wolniej od podatku, a wypłaty emerytur również są zwolnione z podatku.

Jeśli wyjmiesz kwotę równą kwocie, którą wpłacisz do Rotha, wypłata nie będzie uważana za dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od wieku. Nie podlega też karze.

Plusy

• Zawsze możesz wycofać składki Roth IRA bez podatku i bez kar

• W niektórych sytuacjach możesz uniknąć podatku i kary za wcześniejsze wypłaty

• Jeśli nie masz innych opcji, pocieszające może być to, że twoja IRA jest dla ciebie

Cons

• Większość wcześniejszych wypłat uruchamia podatek i karę w wysokości 10%

• Nie możesz „spłacić” pieniędzy swojemu IRA, kiedy je wyjąsz

• Jeśli weźmiesz pieniądze z IRA, stracisz lata (lub dekady) wzrostu

Teraz, jeśli wypłacisz kwotę powyżej tej kwoty - jeśli zaczniesz zanurzać się w zyskach z konta - kwota ta jest ogólnie uważana za dochód do opodatkowania. Może również podlegać 10% karom za wcześniejszą dystrybucję, a pieniądze byłyby traktowane jako dochód.

Kwalifikowane dystrybucje Roth IRA pozwalają uniknąć podatków i kar

„Kwalifikowane” dystrybucje z Roth IRA są wolne od podatków i kar. IRS uważa dystrybucję za kwalifikowaną, jeśli minęło co najmniej pięć lat, odkąd po raz pierwszy włączyłeś się do Roth IRA, a wycofanie jest:

• Wykonane, gdy masz 59 lat 1/2 lub więcej
• Podjęte, ponieważ masz trwałą niepełnosprawność
• Wykonane przez beneficjenta lub majątek po śmierci
• Służy do zakupu, budowy lub przebudowy domu, który spełnia wyjątek dotyczący kupującego po raz pierwszy

Dystrybucje niekwalifikowane to wszelkie wypłaty, które nie spełniają tych wytycznych. W przypadku tych wypłat będziesz zobowiązany do zapłaty podatków według zwykłej stawki podatku dochodowego (pamiętaj, że dotyczy to tylko zarobków) i kary w wysokości 10%.

Mimo to obowiązują pewne wyjątki. Możesz wyjść z kary (ale nie z podatku), jeśli weźmiesz udział w:

• Szereg zasadniczo równych rozkładów
• Niezrealizowane koszty leczenia przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI)
• Składki na ubezpieczenie medyczne po utracie pracy
• Opłata IRS
• Kwalifikowane rozkłady rezerwowe
• Kwalifikowane odzyskiwanie po awarii
• Kwalifikowane wydatki na edukację

Implikacje podatkowe dla Roth IRA

Jest jednak jeszcze jedna luka w zarobkach na składkach Rotha. Jeśli wniesiesz wkład, a następnie wycofasz w tym samym roku podatkowym, wówczas składka jest traktowana tak, jakby nigdy nie została wniesiona.

Na przykład, jeśli wniesiesz 5000 USD w bieżącym roku, a fundusze te wygenerują 500 USD zysku, możesz wypłacić pełne 5500 USD kary bez kary, pod warunkiem, że wypłata zostanie dokonana przed upływem terminu podatkowego. Musisz jednak zgłosić te zarobki jako dochód z inwestycji.

Dolna linia

Jeśli masz Roth IRA, możesz pobierać swoje składki w dowolnym momencie bez płacenia podatków i kar. W przeciwnym razie, jeśli usuniesz pieniądze wcześniej z tradycyjnej lub Roth IRA, możesz spodziewać się zapłaty 10% kary plus podatki od dochodu (chyba że kwalifikujesz się do wyjątku).

Oczywiście decyzja o wcześniejszym wycofaniu się nie powinna być podejmowana pochopnie. Możesz przegapić lata potencjalnego wzrostu i zarobków, które mogą mieć szkodliwy wpływ na twoje jajo.

Rzadko zaleca się raidowanie kont emerytalnych. Ale wielu najlepszych brokerów dla IRA ma dodatkowe informacje na temat unikania tych kar, jeśli musisz uzyskać dostęp do swoich funduszy przed przejściem na emeryturę.