Jak złożyć pierwszą deklarację podatkową dla swojego dziecka

Gdy dzieci zbliżają się do dorosłości, rodzice stają przed kilkoma ważnymi decyzjami. W każdym przypadku część decyzji wiąże się z chęcią pomocy dzieciom w uzyskaniu większej niezależności i odpowiedzialności. Ale jest jeszcze jeden kamień milowy, którego rodzice mogą nie przewidzieć, mimo że będzie to część dorastania każdego dziecka i (w przeciwieństwie do kluczy samochodowych i kart kredytowych) jest to prawnie wymagane. Jest to złożenie pierwszego zeznania podatkowego na nazwisko dziecka.

Rodzice powinni zdawać sobie sprawę, że w szkołach nie uczy się podatku dochodowego i nie jest to przedmiot, który przyciąga uwagę nastolatków w telewizji. Większość dzieci ma słabe pojęcie o tym, jakie są podatki dochodowe, nie mówiąc już o konkretnych przepisach, które muszą spełnić. Dlatego rolą rodzica jest zainicjowanie tego rytuału przejścia poprzez ocenę wymogów dotyczących składania podatków i / lub uzyskanie wskazówek od specjalistów podatkowych. Ten artykuł został zaprojektowany jako „szybki przewodnik” dla rodziców na ten temat. Obejmuje podstawowe zasady, które powinieneś znać, aby ustalić, kiedy Twoje dziecko musi (lub powinno) złożyć wniosek. Zawiera również sugestie dotyczące pomocy dzieciom w wzięciu odpowiedzialności za własne obowiązki podatkowe w przyszłości.

Szybki przewodnik dla rodziców dotyczący podatków

Zacznijmy od przedstawienia trzech podstawowych powodów, dla których dzieci powinny składać federalne deklaracje podatkowe:

• Złożenie deklaracji podatkowej jest wymagane przez Internal Revenue Service (IRS), jeśli dochód dziecka przekracza określony poziom
• Złożenie wniosku może pomóc w odzyskaniu podatków potrąconych przez pracodawcę dziecka
• Składanie pomaga edukować dzieci i wypracowywać dobre nawyki finansowe, które będą kontynuowane aż do dorosłości

Kiedy dzieci muszą złożyć

Dzieci mogą być uważane za osoby pozostające na utrzymaniu, pod warunkiem że spełniają jedną z następujących kategorii:

• Poniżej 19 roku życia na koniec roku kalendarzowego i młodszy niż powód (lub małżonek powoda przy wspólnym złożeniu wniosku)
• Poniżej 24 roku życia na koniec roku kalendarzowego student i młodszy od wnioskodawcy (współmałżonka wnioskodawcy przy wspólnym składaniu)
• Każdy wiek jest trwale i całkowicie niepełnosprawny

Aby ubiegać się o zwolnienie dla dziecka pozostającego na utrzymaniu, podatnik musi zapewnić co najmniej 50% alimentów, a dziecko musi mieszkać z osobą dorosłą przez co najmniej pół roku. Rodzice, ojcowie, rodzice zastępczy, rodzeństwo i dziadkowie mogą twierdzić, że dzieci są na utrzymaniu.

Zakwalifikowanie się jako osoba pozostająca na utrzymaniu nie oznacza, że ​​dziecko jest zwolnione z obowiązku płacenia podatków dochodowych. Określają to cztery podstawowe testy, z których każdy wymaga złożenia federalnego zeznania podatkowego za dany rok:

1. Dziecko ma niezrealizowane dochody (z odsetek inwestycyjnych, zysków itp.) Powyżej 2100 USD
2. Dziecko osiągnęło dochód powyżej 12 350 USD
3. Dochód brutto jest większy niż 1050 USD lub dochód uzyskany (do 6000 USD) plus 350 USD
4. Zarobki netto z samozatrudnienia wynoszą 400 USD lub więcej

Podane kwoty dotyczą 2018 r. (Podatki należne 15 kwietnia 2019 r.). Publikacja IRS 929 (6 marca 2019 r.), Przepisy podatkowe dla dzieci i osób pozostających na utrzymaniu zawiera więcej szczegółów .

Dodatkowe zasady mają zastosowanie do dzieci niewidomych, które są zobowiązane do płacenia podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare od napiwków lub wynagrodzeń niezgłoszonych lub potrąconych przez pracodawcę lub tych, które otrzymują wynagrodzenie z kościołów zwolnionych z podatku na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Szczegółowe informacje można uzyskać od wykwalifikowanego specjalisty podatkowego.

Jeśli na podstawie pierwszego testu powyżej wymagane jest złożenie zeznania podatkowego, a dziecko nie ma innego dochodu poza dochodami niezarobionymi, rodzice mogą uniknąć osobnego zgłoszenia dziecka, dokonując wyborów opisanych w dalszej części tego artykułu.

Przykład - kiedy złożyć

Johnny ma 17 lat i jest uważany za uzależnionego od zeznania podatkowego swoich rodziców. Zarobił na odsetkach 100 USD z konta bankowego na jego nazwisko (niezarobione), 1500 USD pracujących w niepełnym wymiarze godzin na stacji benzynowej (zarobione) i 200 USD trawników (samozatrudnienie). Nie musi się składać, ponieważ nie spełnia żadnego z czterech testów.

Wiele stanów ma wymagania dotyczące plików dla dzieci, które są równoległe w przepisach federalnych; ważne jest jednak, aby skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat reguł składania wniosków państwowych.

Po złożeniu można odzyskać potrącone podatki

Niektórzy pracodawcy automatycznie wstrzymują część wynagrodzenia z tytułu podatku dochodowego. Wypełniając formularz W-4 z wyprzedzeniem, dzieci, które nie oczekują zapłaty podatku dochodowego, mogą wystąpić o zwolnienie. Jeśli pracodawca już potrącał podatki, dziecko powinno złożyć zwrot, aby otrzymać zwrot z IRS.

Najprostszym sposobem na złożenie wniosku jest skorzystanie z jednostronicowego formularza IRS 1040EZ, który można znaleźć na stronie internetowej IRS. Dziecko musi podpisać formularz, załączyć kopię dowolnego formularza W-2 dostarczonego przez pracodawcę, a IRS przetworzy zwrot pieniędzy. Nawet jeśli kwoty potrącone są niewielkie, rodzice powinni nadal pomagać swojemu dziecku w wypełnieniu formularza 1040 EZ w celu uzyskania zwrotu pieniędzy. Jest szybki, prosty i - co najważniejsze - uczy dziecko, że liczy się każdy dolar podatkowy.

Kiedy składanie ma charakter edukacyjny

Składanie podatków dochodowych może nauczyć dzieci, jak działa amerykański system podatkowy, jednocześnie pomagając im rozwinąć zdrowe nawyki składania wniosków we wczesnym okresie życia. W niektórych przypadkach może również pomóc dzieciom zacząć oszczędzać pieniądze lub otrzymywać świadczenia na przyszłość.

W powyższym przykładzie Johnny zarabiał pieniądze na koszeniu trawników. Johnny nie jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, chyba że zysk netto z samozatrudnienia wynosi 400 USD lub więcej; warto jednak zgłosić dochód z samozatrudnienia z dwóch powodów:

• Uzyskiwanie kredytów na ubezpieczenie społeczne - dzieci mogą zacząć otrzymywać zasiłki na ubezpieczenia społeczne na poczet przyszłych świadczeń z ubezpieczenia społecznego i Medicare, gdy zarabiają wystarczającą ilość pieniędzy, składają odpowiednie deklaracje podatkowe i płacą federalną ustawę o składkach ubezpieczeniowych (FICA) lub podatek na własny rachunek.
• Rozpocznij IRA - Deklarując swój dochód z samozatrudnienia, Johnny staje się uprawniony do rozpoczęcia tradycyjnej lub Roth IRA i do 100% dochodu netto z samozatrudnienia. Ponieważ dochód dziecka jest często niski, Roth może być lepszym wyborem.

Dzieci mogą złożyć formularz 1040EZ i załączyć harmonogram C-EZ w celu zgłoszenia zysków biznesowych.

Co rodzice powinni zrozumieć

Jeśli chodzi o składanie podatków dochodowych od dzieci, rodzice muszą wiedzieć, co następuje:

• Zgodnie z prawem dzieci ponoszą główną odpowiedzialność za składanie i podpisywanie własnych deklaracji podatkowych. Odpowiedzialność ta może rozpocząć się w każdym wieku, być może na długo zanim dzieci będą mogły głosować. Zgodnie z publikacją IRS 929 : „Jeżeli dziecko nie może złożyć własnego powrotu z jakiegokolwiek powodu, takiego jak wiek, rodzic lub opiekun dziecka jest odpowiedzialny za złożenie zeznania w jego imieniu.”
• Dzieci mogą otrzymywać powiadomienia o braku podatków, a nawet być kontrolowane. Jeśli tak się stanie, rodzice powinni natychmiast powiadomić IRS, że akcja dotyczy dziecka. Zgodnie z publikacją IRS 929 „IRS spróbuje rozwiązać sprawę z rodzicem (rodzicami) lub opiekunem (dziećmi) dziecka zgodnie z ich uprawnieniami”.
• Rodzice mogą czasem pominąć złożenie odrębnego zeznania podatkowego dla swojego dziecka. Jeśli dziecko będzie musiało złożyć zeznanie podatkowe, ale jego jedyny dochód składa się z odsetek, dywidend i zysków kapitałowych (dochód niezarobiony), rodzice mogą zdecydować o włączeniu dochodu dziecka do własnych deklaracji podatkowych i unikają osobnego składania wniosku. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy ten wybór jest dostępny, czy najlepsza opcja. Należy pamiętać, że w 2017 r., Jeśli dochód przekracza 2100 USD, pieniądze są zasadniczo opodatkowane według stawek podatkowych rodziców zamiast stawek podatkowych dziecka, jeśli stawka rodziców jest wyższa. Zgodnie z nową ustawą podatkową, począwszy od 2018 r. Do końca 2025 r., Ten dochód z podatku od dzieci będzie opodatkowany zgodnie z nawiasami powierniczymi i majątkowymi, które mogą być wyższe w przypadku niektórych rodzin o średnich dochodach, w których dziecko ma znaczne niezrealizowane dochody (ponad 12 500 USD osiąga górną granicę 37%).
• Znaczne dochody z samozatrudnienia wymagają opłacenia podatku od samozatrudnienia. Dzieci, które osiągają dochód netto z samozatrudnienia powyżej progu zgłoszenia (400 USD - lub 101, 28 USD, jeśli są zatrudnione w kościele zwolnionym z podatku na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne pracodawcy), są zobowiązane do zapłaty podatku na własny rachunek z tytułu ubezpieczenia społecznego i ubezpieczenia zdrowotnego, nawet jeśli nie ma podatku dochodowego jest winien. Podatek jest obliczany według stawki 12, 4% dochodu netto z samozatrudnienia (do 127 200 USD), powiększonej o 2, 9% podatku Medicare (bez limitu dochodu), w sumie 15, 3%. Jeśli dotyczy to Twojego dziecka, dołącz formularz SE do zeznania podatkowego dziecka.

Pomysły Rodzice powinni komunikować się z dziećmi

Omów z dziećmi następujące informacje:

• Kiedy dzieci zaczną pracować, usiądź z nimi i przedyskutuj swój pierwszy odcinek wypłaty. Wyświetli zarobki brutto, wszelkie potrącenia z tytułu podatków dochodowych oraz wszelkie potrącenia z tytułu podatków FICA (ubezpieczenie społeczne i Medicare). Wyjaśnij, że dziecko prawdopodobnie może otrzymać zwrot wszelkich potrąconych podatków dochodowych; potrącenia FICA nie zostaną jednak zwrócone i będą nadal potrącane z zarobków. To dobry moment, aby wyjaśnić podstawy Ubezpieczeń Społecznych i Medicare oraz korzyści płynące z uzyskiwania kredytów w tych programach.
• Jeśli wygląda na to, że ich dochód z samozatrudnienia przekroczy 400 USD, przedyskutuj tę samą dyskusję na temat tego procesu.
• Wyjaśnij, że na każdej formie podatku dochodowego wymagane są dwie informacje: imię i nazwisko podatnika oraz numer identyfikacji podatkowej (zazwyczaj numer ubezpieczenia społecznego dla dzieci). IRS chce, aby te dwa elementy pasowały do ​​danych, które ma w pliku, i pojawią się problemy, jeśli wystąpi rozbieżność. Przypomnij dziecku, aby unikało używania pseudonimów na deklaracjach podatkowych.
• Należy podkreślić dzieciom, że indywidualne deklaracje podatkowe są należne do 15 kwietnia następnego roku kalendarzowego, ale nie ma kary za złożenie wniosku wcześniej. Zachęć ich, aby wcześniejsze składanie dokumentów było dobrym nawykiem.
• Wyjaśnij, że zeznania podatkowe zawierają poufne informacje, które należy chronić przed wścibskimi oczami. Daj dobry przykład, wypełniając wypełnione zwroty i kopie w bezpiecznym miejscu.
• Zachęcaj dzieci do podpisywania własnych formularzy podatkowych i wyjaśniania, że ​​podpis potwierdza prawdę, dokładność i kompletność formularza pod karą krzywoprzysięstwa. Podkreśl, że krzywoprzysięstwo oznacza „kłamanie pod przysięgą”, aby podkreślić potrzebę uczciwości przy składaniu podatków.
• Podkreśl znaczenie zwracania uwagi na podatki, terminowego składania wniosków i poważnego traktowania zobowiązań IRS.

Dolna linia

Jak wspomniano powyżej, to rodzice powinni uczyć dzieci składania deklaracji podatkowych. Najlepszym sposobem na edukowanie dziecka w zakresie podatków, zwrotów i wartości dolara jest rozpoczęcie nauki wcześnie i kilkakrotnie przejście przez proces. Musisz w pełni wyjaśnić powody każdego działania, które podejmują, a jeśli nie znasz odpowiedzi na ich pytania, koniecznie porozmawiaj z specjalistą finansowym, który to robi.