Pour-Over Will
Wola przelewu to dokument prawny, który gwarantuje, że pozostałe aktywa danej osoby automatycznie przeniosą się do wcześniej ustanowionego trustu po śmierci.
Kluczowe dania na wynos
- Testamenty przelewowe zapewniają przeniesienie aktywów do trustu.
- Wola przelewu może pomóc uniknąć problemów z żywym zaufaniem.
- Testamenty przelewania działają zarówno z odwołalnymi, jak i nieodwołalnymi trustami.
Jak działa polewanie
Przelew będzie działał w połączeniu z trustem. W planowaniu majątkowym trusty umożliwiają uniknięcie procesu spadkowego przy przenoszeniu aktywów po śmierci ofiarodawcy. Kiedy nadchodzi czas na osiedlenie się, aktywa finansowane z funduszu powierniczego są przekazywane beneficjentom zgodnie z zaleceniami koncesjodawcy. Przelew obejmie aktywa, których ofiarodawca nie sfinansował z funduszu powierniczego w chwili śmierci. W przypadku braku wyraźnych wskazówek udzielonych za pomocą testamentu, pozostały majątek podlegałby zamiast tego przepisom prawa spadkowego, ustanowionym przez jurysdykcję, w której osoba zmarła.
Testamenty przelewania działają jako zabezpieczenie przed problemami, które mogłyby zakłócić płynne funkcjonowanie żywego zaufania. Zapewniają, że wszelkie aktywa, które dawca zaniedbuje dodając do trustu, czy to przypadkowo, czy celowo, staną się trustem po wykonaniu testamentu. Wola może również zapewnić dodatkową ochronę przed kwestiami prawnymi związanymi z trustem, przewidując, że aktywa przeznaczone na trust zostaną rozdzielone między beneficjentów trustu, jeżeli staną się nieważne lub, w przypadku trustu nierzeczywistego, jeżeli stanie się to prawnie trudne lub niemożliwe fundusz w chwili śmierci koncesjodawcy.
Odwołalne i nieodwołalne trusty
Plany majątkowe zazwyczaj łączą testamenty powiernicze z żywymi funduszami powierniczymi, które wymagają od darczyńców przekazania im aktywów przed śmiercią. Większość mniejszych osiedli korzysta z odwoływalnych funduszy powierniczych, które pozwalają darczyńcom kontrolować aktywa w funduszu aż do ich śmierci. Większe nieruchomości czasami wykorzystują nieodwołalne trusty w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych beneficjentów, szczególnie jeśli będą podlegać podatkowi od nieruchomości. Po przekazaniu aktywów przez darczyńców do nieodwołalnego trustu aktywa te są w pełni pod kontrolą powierników. Testamenty przelewania działają z dowolnym rodzajem zaufania.
Przykład nalewania
Załóżmy, że starsza para chce rozdać majątek swoim dzieciom i wnukom. Aby zminimalizować problemy prawne związane z wieloma procesami spadkowymi, które zostałyby wywołane przez ich sporządzenie indywidualnej testamentu, postanawiają ustanowić żywe odwołalne zaufanie, do którego mogą przenieść swoje aktywa. Oprócz zaufania oboje sporządzają testament przelewu, kierujący resztkami majątku dodawanymi do zaufania po ich śmierci. Kiedy mąż umiera, jego samochód, który para zatytułowana tylko w jego imieniu, ostatecznie płynnie wpada w zaufanie. Żona nadal działa jako powiernik, więc może nadal korzystać z samochodu tak, jakby był do niej tytułowany, nawet jeśli jego tytuł zostanie przeniesiony na trust. Po śmierci żony wszelkie aktywa, które pozostały w jej imieniu, również zostają przekazane trustowi. Następnie wyznaczony powiernik będący następcą zarządza aktywami lub dokonuje ich dystrybucji zgodnie z warunkami trustu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.