Odwołalne zaufanie
Odwoływalne zaufanie to zaufanie, na mocy którego rezerwy można zmienić lub anulować w zależności od dawcy. W okresie istnienia trustu zarobione dochody są rozdzielane między darczyńcę i dopiero po śmierci majątek przechodzi na beneficjentów.
Ten rodzaj umowy zapewnia żywemu dawcy elastyczność i dochód; jest w stanie skorygować rezerwy powiernicze i zarabiać, cały czas wiedząc, że majątek zostanie przekazany po śmierci.
1:29Odwołalne zaufanie
Zrozumieć odwołalne zaufanie
Odwoływalne zaufanie jest częścią planowania majątku, która zarządza aktywami i chroni je wraz z wiekiem dawcy lub właściciela. Zaufanie jest zmieniane lub odwoływane w zależności od woli dawcy i jest wliczone w podatki od nieruchomości. W zależności od wskazówek trustu powiernik lub posiadacz aktywów przekazuje aktywa beneficjentom lub przechowuje nieruchomość i zarządza nią. Zaufanie pozostaje prywatne i staje się nieodwołalne po śmierci dawcy.
Wszystkie trusty są albo odwołalnymi - żywymi trustami, które w razie potrzeby mogą zostać zmienione przez koncesjodawcę, albo nieodwołalnymi - stałymi trustami, których nie można zmienić po ustanowieniu.
Charakterystyka odwoływalnego zaufania
Pieniądze lub mienie przechowywane przez powiernika na korzyść innej osoby stanowią zasadę powiernictwa. Zasadnicze zmiany często wynikają z wydatków powiernika lub wzrostu lub amortyzacji inwestycji. Aktywa zbiorowe obejmują fundusz powierniczy. Osoba lub osoby korzystające z zaufania są beneficjentami. Ponieważ odwołalne zaufanie zawiera jednego lub więcej beneficjentów, zaufanie unika spadku.
Zalety odwoływalnego zaufania
Jeśli ofiarodawca doświadcza problemów zdrowotnych w wyniku procesu starzenia, odwołalne zaufanie pozwala wybranemu menedżerowi dawcy przejąć kontrolę nad zleceniodawcą. Jeżeli koncesjodawca jest właścicielem nieruchomości poza jego miejscem zamieszkania, a nieruchomość jest objęta trustem, unika się dodatkowego spadku na nieruchomości.
Jeżeli beneficjent nie osiągnął pełnoletności i nie może posiadać majątku na jego nazwisko, majątek małoletniego należy do trustu, a nie do wyznaczenia kuratora przez sąd. Jeśli wierzyciel uważa, że beneficjent nie wykorzysta aktywów mądrze, zaufanie pozwala na regularną dystrybucję określonej kwoty pieniędzy.
Kluczowe dania na wynos
- Fundusze powiernicze tworzone są przez osoby fizyczne (darczyńców) i ich prawników w celu ustalenia, w jaki sposób ich aktywa będą zarządzane przez powierników, a ostatecznie przekazane beneficjentom po ich śmierci.
- Odwołane trusty pozwalają żywemu dawcy zmienić instrukcje, usunąć aktywa lub zakończyć zaufanie.
- Nie można zmienić nieodwołalnych trustów; umieszczone w nich zasoby nie mogą być przez nikogo usunięte.
- Odwołalne trusty pozwalają beneficjentom uniknąć spadkowych postępowań sądowych i opiekuńczych lub konserwatorskich; pozwalają także zachować prywatność dokumentów.
- Z drugiej strony odwołalne trusty wiążą się z wysokimi kosztami początkowymi, wymagają wielu kroków w celu sfinansowania, nie zwalniają cię również z konieczności sporządzenia standardowej woli i pozwalają twojemu spadkobiercom na dłuższą rywalizację.
Wady odwoływalnego zaufania
Wdrożenie odwoływalnego zaufania wymaga dużo czasu i wysiłku. Zasoby muszą zostać ponownie nazwane w imieniu trustu, aby uniknąć spadku. Cały plan majątkowy dawcy musi być corocznie monitorowany, aby zapewnić realizację celów trustu. Koszty utrzymania odwoływalnego zaufania są wyższe niż w przypadku innych narzędzi planowania nieruchomości, takich jak testament. Odwołalne zaufanie nie oferuje ulg podatkowych koncesjodawcy. Ponieważ nie wszystkie aktywa zostaną uwzględnione w odwołalnym funduszu powierniczym, koncesjodawca musi sporządzić testament wyznaczający beneficjentów dla pozostałych aktywów, aby uniknąć spadku. W okresie życia wierzyciela wierzyciele nadal mogą dotrzeć do nieruchomości z odwołalnym zaufaniem.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.